64. Příslušné orgány by měly provést analýzu kvantitativních charakteristik současného modelu …

Příslušné orgány by měly provést analýzu kvantitativních charakteristik současného modelu podnikání instituce, aby posoudily její schopnost vytvářet přiměřené zisky v krátkodobém, střednědobém i dlouhodobém horizontu s ohledem na její ochotu podstupovat riziko a na její strukturu financování a kapitálu. Při provádění analýzy by příslušné orgány měly zahrnout toto:

• a. faktory ovlivňující ziskovost, včetně trendů, a to posouzením základních prvků výnosové kapacity instituce po vyloučení mimořádných a jednorázových položek, rozčlenění zdrojů příjmů, struktury nákladů a jejich alokace, opravných položek k znehodnoceným aktivům a klíčových poměrových ukazatelů (např. čisté úrokové rozpětí, poměr nákladů k příjmům, snížení hodnoty úvěrů a náklady na riziko). Toto posouzení lze doplnit analýzou příslušných ukazatelů ziskovosti očištěných o riziko (např. návratnost alokovaného kapitálu – ROAC nebo návratnost kapitálu očištěná o riziko – RAROC), jsou - li tyto ukazatele k dispozici a jsou -li považovány za spolehlivé;
• b. rozvahu, včetně trendů, a to posouzením kombinace aktiv a závazků, struktury financování, změny celkového objemu rizikové expozice a kapitálu a klíčových ukazatelů (např. návratnosti kapitálu/aktiv, kmenového kapitálu CET1, nesouladů ve struktuře aktiv a jejich financování), jakož i koncentrace ve výkazu zisku a ztrát a v rozvaze týkající se zákazníků, odvětví a zeměpisných oblastí;
• c. míru ochoty podstupovat riziko a úroveň tolerance k riziku, a to posouzením formálních limitů stanovených institucí podle jednotlivých druhů rizik a míry jejich dodržování, s cílem pochopit, jaká rizika je instituce ochotna podstoupit za účelem zlepšení svých finančních výsledků a zajištění provozní odolnosti. To by se mělo vztahovat i na toleranci dopadu narušení IKT.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.