2. Per le curve per le quali l’ente stesso stabilisce categorie conformemente all’articolo 5, paragrafo 4, del regolamento delegato (UE) 2022/2060, le autorità competenti verificano che
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a)
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le politiche interne dell’ente abbiano stabilito criteri per decidere il numero di fattori di rischio da utilizzare per modellizzare una curva e che tali criteri si basino sulla liquidità e sulla rilevanza delle posizioni con esposizione a tale curva;
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b)
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i criteri di cui alla lettera a) siano accompagnati da un’analisi che dimostra che il numero di fattori di rischio utilizzati consente di riflettere la volatilità tra i diversi tenori.
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Ai fini della lettera b), l’autorità competente, se ritiene che il numero di fattori di rischio utilizzati per modellizzare una curva non sia adeguato, può integrare la propria valutazione utilizzando il metodo di valutazione di cui al paragrafo 3.