2. No caso das curvas para as quais a própria instituição estabelece escalões em conformidade com o artigo 5.o, n.o 4, do Regulamento Delegado (UE) 2022/2060, as autoridades competentes devem verificar se:
|
a)
|
As políticas internas da instituição estabeleceram critérios para decidir sobre o número de fatores de risco a utilizar para modelizar uma curva e se esses critérios se baseiam na liquidez e materialidade das posições com exposição a essa curva;
|
|
b)
|
Os critérios referidos na alínea a) são acompanhados de uma análise que demonstre que o número de fatores de risco utilizados permite ter em conta a volatilidade entre diferentes prazos.
|
Para efeitos da alínea b), se a autoridade competente considerar que o número de fatores de risco utilizados para modelizar uma curva não é adequado, as autoridades competentes podem complementar a sua avaliação utilizando o método de avaliação referido no n.o 3.