+Articolo 35 Conflitti di interessi e riservatezza delle informazioni
---+Articolo 35 1.
---+Articolo 35 2.
---+Articolo 35 3.
---+Articolo 35 4.
---+Articolo 35 5.

Articolo 35 Conflitti di interessi e riservatezza delle informazioni

1. Panoramica

,
Articolo 35 1.

I verificatori esterni individuano, eliminano o gestiscono, e comunicano in maniera trasparente nelle loro revisioni eventuali conflitti di interessi effettivi o potenziali riguardanti:

a) 

i loro analisti o dipendenti;

b) 

gli azionisti che detengono almeno il 10 % del capitale o dei diritti di voto dei verificatori esterni o di una società che è in grado di esercitare un controllo o un’influenza dominante sui verificatori esterni;

c) 

qualsiasi persona che sia contrattualmente legata ai verificatori esterni e che sia direttamente coinvolta nelle attività di valutazione;

d) 

qualsiasi persona che approvi le revisioni.
Articolo 35 2.
Prima di stipulare con un emittente un contratto per la prestazione di servizi, il ►C1  verificatore esterno ◄ effettua una valutazione precontrattuale dell’esistenza di un conflitto di interessi effettivo o potenziale e documenta tale valutazione. Il ►C1  verificatore esterno ◄ aggiorna la valutazione precontrattuale e la relativa documentazione quando, dopo la conclusione del contratto tra il ►C1  verificatore esterno ◄ e l’emittente, si verifica una modifica sostanziale del rischio di conflitto di interessi.

Il ►C1  verificatore esterno ◄ non emette una revisione se individua un conflitto di interessi effettivo e se non è in grado di attuare misure per eliminarlo o gestirlo.
Articolo 35 3.
Le commissioni addebitate da verificatori esterni per i servizi di valutazione non dipendono dall’esito delle revisioni né da qualsiasi altro risultato o esito del lavoro svolto.
Articolo 35 4.
Gli analisti, i dipendenti del ►C1  verificatore esterno ◄ e qualsiasi altra persona contrattualmente legata ai verificatori esterni e direttamente coinvolta nelle attività di valutazione sono vincolati dall’obbligo del segreto professionale.
Articolo 35 5.

I verificatori esterni assicurano che i loro analisti e dipendenti o qualsiasi altra persona fisica contrattualmente legata ai verificatori esterni e direttamente coinvolta nelle attività di valutazione rispettino gli obblighi seguenti:

a) 

adottino tutte le misure ragionevoli per proteggere i beni e le registrazioni in possesso del ►C1  verificatore esterno ◄ da frode, furto o abuso tenendo conto della natura, delle dimensioni e della complessità della loro attività nonché della natura e della gamma delle loro attività di valutazione;

b) 

non divulghino informazioni sulle revisioni e su possibili future revisioni, a qualsiasi parte diversa dagli emittenti che hanno richiesto la valutazione da parte del ►C1  verificatore esterno ◄ ;

c) 

non utilizzino o condividano informazioni riservate per qualsiasi altra finalità diversa dalle attività di valutazione.

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

Requisiti

3. Standard correlati

Standard
  • Builddate: 09.01.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32023R2631
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.