46. Ai fini del paragrafo 45 e allo scopo di riconoscere gli effetti di molteplici tecniche di …

Ai fini del paragrafo 45 e allo scopo di riconoscere gli effetti di molteplici tecniche di attenuazione del rischio di credito conformemente ai metodi specificati nel paragrafo 31, dovrebbero essere soddisfatte tutte le seguenti condizioni:

• (a) Gli enti dovrebbero avere politiche chiare per l’assegnazione, la determinazione della sequenza e il riconoscimento delle forme di protezione del credito di tipo reale e di tipo personale che siano coerenti con il processo interno di recupero e riscossione.
• (b) Gli enti non dovrebbero riconoscere due volte gli effetti della stessa tecnica di attenuazione del rischio di credito; ad esempio, nell’assegnazione della protezione del credito di tipo reale tra la parte dell’esposizione coperta dalla protezione del credito di tipo personale e quella non coperta da tale protezione, non dovrebbe essere consentito il doppio riconoscimento della protezione del credito di tipo reale.
• (c) Gli enti dovrebbero applicare i metodi in modo coerente; pertanto:
• (i) Non dovrebbe essere consentito scindere in due parti la parte dell’esposizione coperta da una specifica protezione del credito di tipo personale e applicare a una di queste il metodo della sostituzione dei parametri di rischio o il metodo della sostituzione del fattore di ponderazione del rischio e all’altra il metodo della modellizzazione.
• (ii) Nel caso di molteplici protezioni del credito di tipo personale che coprono, almeno parzialmente, la stessa parte dell’esposizione, gli enti dovrebbero stabilire criteri adeguati per scegliere quale protezione del credito di tipo personale utilizzare ai fini della sostituzione dei parametri di rischio. Tali criteri dovrebbero essere descritti nelle politiche interne specificate dagli enti per la rettifica delle stime della PD e della LGD conformemente al paragrafo 38. Fatto salvo il punto i), gli enti sono autorizzati a scindere la parte dell’esposizione coperta da una specifica protezione del credito di tipo personale in due parti e ad applicare a una di queste il metodo della sostituzione dei parametri di rischio, riconoscendo al contempo gli effetti della parte rimanente di tale protezione del credito di tipo personale nell’applicazione del metodo della sostituzione dei parametri di rischio alle altre protezioni del credito di tipo personale esistenti; in particolare, l’effetto di attenuazione del rischio della parte rimanente della suddetta protezione del credito di tipo personale può essere considerato nella LGD delle esposizioni dirette comparabili verso gli altri garanti esistenti, conformemente al paragrafo 47.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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