46. În sensul punctului 45 și pentru a recunoaște efectele multiplelor tehnici de diminuare a …

În sensul punctului 45 și pentru a recunoaște efectele multiplelor tehnici de diminuare a riscului de credit în conformitate cu metodele specificate la punctul 31 , trebuie îndeplinite toate condițiile de mai jos:

• (a) i nstituțiile trebuie să aibă politici clare de alocare, ordonare și recunoaștere a protecției finanțate și nefinanțate a creditului, care să fie în concordanță cu procesul intern de recuperare și colectare;
• (b) i nstituțiile nu trebuie să recunoască de două ori efectele aceleiași diminuări a riscului de credit; de exemplu, când se alocă protecția finanțată a creditului între partea din expunere acoperită de protecția nefinanțată a creditului și partea din expunere care nu este acoperită de protecția nefinanțată a creditului, nu trebuie permisă dubla recunoaștere a protecției finanțate a creditului;
• (c) i nstituțiile trebuie să aplice în mod consecvent metodele; prin urmare:
• (i) î mpărțirea părții din expunere acoperită de o anumită protecție nefinanțată a creditului în două părți și aplicarea metodei bazate pe înlocuirea parametrilor de risc sau a metodei bazate pe înlocuirea ponderii de risc unei părți, precum și aplicarea metodei de modelare celeilalte părți nu trebuie permise;
• (ii) în ipoteza mai multor protecții nefinanțate a creditului care acoperă, cel puțin parțial, aceeași parte din expunere, instituțiile trebuie să stabilească criterii adecvate de alegere a protecției nefinanțate a creditului utilizată în scopul înlocuirii parametrilor de risc. Aceste criterii trebuie descrise în politicile interne specificate de instituții cu privire la ajustarea estimărilor PD și LGD, în conformitate cu punctul 38 . Fără a aduce atingere subpunctului (i), instituțiile au dreptul să împartă partea din expunere care este acoperită de o anumită protecție nefinanțată a creditului în două părți și să aplice metoda bazată pe înlocuirea parametrilor de risc unei părți, recunoscând în același timp efectele părții rămase din respectiva protecție nefinanțată a creditului în aplicarea metodei bazate pe înlocuirea parametrilor de risc celorlalte protecții nefinanțate a creditului existente; în special, efectul de diminuare a riscului aferent părții rămase din respectiva protecție nefinanțată a creditului poate fi luat în considerare în valoarea LGD a expunerilor directe, comparabile, față de ceilalți garanți existenți, în conformitate cu punctul 47 .

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/