6. Classificazione delle dimensioni e delle sottodimensioni

Le dimensioni e le sottodimensioni di un sottoinsieme di esposizioni settoriali di cui alla sezione 4 dovrebbero includere gli elementi specificati nella presente sezione. L’allegato 1 contiene una panoramica delle dimensioni, delle sottodimensioni correlate e dei rispettivi elementi che dovrebbero essere utilizzati per individuare uno specifico sottoinsieme di un’esposizione settoriale conformemente ai presenti orientamenti.

6.1. Tipo di debitore o settore della controparte

La dimensione «tipo di debitore o settore della controparte» dovrebbe includere due elementi tra loro incompatibili:

6.1.1. persona giuridica;

6.1.2. persona fisica.

L’elemento «persona giuridica» dovrebbe comprendere i seguenti sottoelementi:

6.1.1.1. società non finanziarie;

6.1.1.2. società finanziarie;

6.1.1.3. amministrazioni pubbliche.

6.1.a. Attività economica

La sottodimensione «attività economica» dovrebbe comprendere le attività economiche identificate da un codice alfabetico nel primo livello (sezioni) della classificazione statistica comune delle attività economiche nella Comunità europea («NACE Revisione 2») di cui all’allegato 1 del regolamento (CE) n. 1893/2006 (⁹ ).

6.2. Tipo di esposizione

La dimensione «tipo di esposizione» dovrebbe comprendere i seguenti elementi:

6.2.1. tutte le esposizioni;

6.2.2. esposizioni al dettaglio;

6.2.3. esposizioni diverse dalle esposizioni al dettaglio.

(⁹ ) Regolamento (CE) n. 1893/2006 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 20 dicembre 2006, che definisce la classificazione statistica delle attività economiche NACE Revisione 2 e modifica il regolamento (CEE) n. 3037/90 del Consiglio nonché alcuni regolamenti (CE) relativi a settori statistici specifici (GU L 393 del 30.12.2006, pag. 1).

Potrebbe essere presa in considerazione un’ulteriore disaggregazione sulla base dei seguenti strumenti, secondo la classificazione di cui agli allegati II e IV del regolamento di esecuzione (UE)

• n. 680/2014 della Commissione (¹⁰ ):
• a. elementi in bilancio:
• i. strumenti di capitale;
• ii. titoli di debito;
• iii. prestiti e anticipazioni.
• b. elementi fuori bilancio:
• iv. impegni all’erogazione di finanziamenti dati;
• v. garanzie finanziarie date;
• vi. altri impegni dati.

Lo strumento «prestiti e anticipazioni» dovrebbe comprendere la seguente disaggregazione:

iii.a prestiti in valuta estera;

iii.b credito al consumo.

6.2.a. Profilo di rischio

La sottodimensione «profilo di rischio» dovrebbe comprendere i seguenti elementi:

6.2.a.1. esposizioni deteriorate;

6.2.a.2. fattore di ponderazione del rischio;

6.2.a.3. rapporto debito totale/EBITDA (solo per le persone giuridiche);

6.2.a.4. rapporto prestito/garanzia reale [il cosiddetto « loan-to-value », (LTV)];

6.2.a.5. rapporto prestito/reddito (LTI) (solo per le persone fisiche);

6.2.a.6. rapporto debito/reddito (DTI) (solo per le persone fisiche);

6.2.a.7. rapporto servizio del debito/reddito (DSTI) (solo per le persone fisiche).

(¹⁰ ) Regolamento di esecuzione (UE) n. 680/2014 della Commissione, del 16 aprile 2014, che stabilisce norme tecniche di attuazione per quanto riguarda le segnalazioni degli enti a fini di vigilanza conformemente al regolamento (UE)

• n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 191 del 28.6.2014, pag. 1). Gli elementi da 6.2.a.4 a 6.2.a.7 dovrebbero seguire i metodi di misurazione e di calcolo e le definizioni di cui agli allegati IV e V della raccomandazione CERS/2016/14 relativa alle misure per colmare le lacune nei dati sul settore immobiliare, modificata dalla raccomandazione del Comitato europeo per il rischio sistemico del 21 marzo 2019 (CERS/2019/3).

Gli elementi da 6.2.a.1 a 6.2.a.7 dovrebbero comprendere l’indicazione di una soglia che dovrebbe

• o non dovrebbe essere superata quando si individua un sottoinsieme di esposizioni.

6.3. Tipo di garanzia

La dimensione «tipo di garanzia» (¹¹ ) dovrebbe comprendere i seguenti elementi tra loro incompatibili:

6.3.1. esposizione garantita/coperta da garanzia reale;

6.3.2. esposizione non garantita.

L’elemento «esposizione garantita/coperta da garanzia reale» dovrebbe comprendere la seguente disaggregazione:

6.3.1.1. tutti i tipi di garanzia reale;

6.3.1.2. esposizione garantita da immobile residenziale;

6.3.1.3. esposizione garantita da immobile non residenziale;

6.3.1.4. esposizione con garanzia diversa da beni immobili.

6.3.a. Area geografica

La sottodimensione «area geografica» dovrebbe comprendere i seguenti elementi (unità territoriali), secondo la classificazione comune europea delle unità territoriali per la statistica (NUTS) di cui all’allegato I del regolamento (CE) n. 1059/2003 (¹² ):

6.3.a.1. Stato membro [unità territoriale di livello NUTS 1 (¹³ )];

6.3.a.2. regione di uno Stato membro (unità territoriale di livello NUTS 2);

6.3.a.3. sottoregione o città delle precedenti unità territoriali (unità territoriale di livello NUTS 3).

(¹¹ ) Ai fini della presentazione, l’elemento «esposizione non garantita» è considerato sotto la dimensione “tipo di garanzia”. (¹² ) Regolamento (CE) n. 1059/2003 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 maggio 2003, relativo all’istituzione di una classificazione comune delle unità territoriali per la statistica (NUTS) (GU L 154 del 21.6.2003, pag. 1), e successive modifiche. (¹³ ) Nel caso degli Stati membri di maggiori dimensioni, il livello NUTS 1 non si riferisce all’intero Stato membro, ma alle sue regioni. Pertanto, questo livello viene mantenuto come elemento, anche se per alcuni Stati membri non sarà pertinente.

Nel combinare un elemento della sottodimensione «area geografica» con un elemento o sottoelemento della dimensione «tipo di garanzia», la sottodimensione «area geografica» dovrebbe essere intesa come segue:

• a) laddove l’esposizione è garantita da un immobile, residenziale o non residenziale, la sottodimensione si riferisce al luogo specifico di ubicazione del bene (regione, sottoregione o città) all’interno dello Stato membro o a tutte le esposizioni garantite in tale Stato membro;
• b) laddove l’esposizione è con garanzia diversa da beni immobili, la sottodimensione si riferisce, nel caso di persone fisiche, al luogo di residenza del debitore o della controparte (regione, sottoregione o città) all’interno dello Stato membro e, nel caso di persone giuridiche, al luogo specifico della sede legale della persona giuridica (regione, sottoregione o città) all’interno dello Stato membro;
• c) laddove l’esposizione non è garantita, la sottodimensione si riferisce, nel caso di persone fisiche, al luogo specifico di residenza del debitore o della controparte (regione, sottoregione o città) all’interno dello Stato membro e, nel caso di persone giuridiche, al luogo specifico della sede legale della persona giuridica (regione, sottoregione o città) all’interno dello Stato membro.