+Obecné pokyny k ukazatelům ozdravného plánu (EBA/GL/2021/11)
---+1. Dodržování obecných pokynů a oznamovací povinnost
------+Status těchto obecných pokynů
---------+1. Tento dokument obsahuje obecné pokyny vydané podle článku 16 nařízení (EU) č. 1093/2010. P0F P V …
---------+2. Obecné pokyny formulují názor orgánu EBA na náležité postupy dohledu v rámci Evropského systému …
------+Oznamovací povinnost
---------+3. Podle čl. 16 odst. 3 nařízení (EU) č. 1093/2010 jsou příslušné orgány povinny do [14.02.2022 ] …
---------+4. Oznámení budou zveřejněna na internetových stránkách orgánu EBA v souladu s čl. 16 odst. 3.
---+2. Předmět, oblast působnosti a definice
------+Předmět
---------+5. Tyto obecné pokyny stanoví v souladu s čl. 9 odst. 2 směrnice 2014/59/EU P1F P minimální seznam …
------+Oblast působnosti
---------+6. Tyto obecné pokyny se použijí v případě institucí vymezených v čl. 2 odst. 1 bodu 23 směrnice …
---------+7. V případě institucí, které nejsou částí skupiny, která podléhá dohledu na konsolidovaném základě …
---------+8. V případě institucí, které jsou součástí skupiny, která podléhá dohledu na konsolidovaném …
---------+9. Příslušné orgány mohou upřesnit, jak by měly být všechny tyto obecné pokyny, nebo jejich části …
---------+10. Příslušné orgány mohou upustit od uplatňování některých ukazatelů nebo podmínek uvedených v …
------+Adresáti
---------+11. Adresáty těchto obecných pokynů jsou příslušné orgány ve smyslu čl. 4 odst. 2 bodu i) a odst. 2 …
------+Definice
---------+12. Není - li uvedeno jinak, pojmy použité a vymezené ve směrnici 2014/59/EU, směrnici 2013/36/EU a …
---------+13. Pro účely těchto obecných pokynů se rozumí: 0B příslušný orgán podle definice v čl. 2 odst. 1 …
---+3. Provádění
------+Datum použití
---------+14. Tyto obecné pokyny se použijí od 14.02.2022.
------+Zrušení
---------+15. Obecné pokyny k minimálnímu seznamu kvalitativních a kvantitativních ukazatelů ozdravného plánu …
---+4. Nastavení rámce ukazatelů ozdravného plánu
------+16. Rámec ukazatelů ozdravného plánu by měly stanovit instituce a posoudit by jej měl příslušný …
------+17. Ozdravný plán by měl obsahovat podrobné informace o rozhodovacím procesu s ohledem na aktivaci …
------+18. Při vymezení tohoto rámce by instituce měly zohlednit, že překročení ukazatele automaticky …
------+19. Instituce by měly zahrnout ukazatele plánu obnovy kvantitativní i kvalitativní povahy.
------+20. Při stanovení prahových hodnot kvantitativních ukazatelů ozdravného plánu podle svého celkového …
------+Kategorie ukazatelů ozdravného plánu
---------+21. Instituce by měly do ozdravného plánu zahrnout alespoň tyto povinné kategorie ukazatelů …
---------+22. Instituce by měla do ozdravného plánu zařadit následující dvě kategorie ukazatelů ozdravného …
---------+23. Instituce by měla zařadit konkrétní ukazatele ozdravného plánu figurující na seznamu podle …
---------+24. Pokud instituce vyvrací domněnku uvedenou v odstavci 23 v případě kteréhokoli z ukazatelů …
---------+25. Instituce by neměly omezovat soubor svých ukazatelů na minimální seznam stanovený v příloze II …
---------+26. Rámec ukazatelů ozdravného plánu by měl: a. být přizpůsoben podnikatelskému modelu a strategii …
------+Požadavky na nastavení ukazatelů ozdravného plánu
---------+27. Při nastavování rámce ukazatelů by instituce měla přihlédnout k následujícím skutečnostem: a. …
---------+28. Instituce by měla být schopna podat příslušnému orgánu vysvětlení ohledně toho, jak byly …
---------+29. Vhodnost nastavení ukazatelů ozdravného plánu by měla být pravidelně kontrolována a podle čl. 5 …
---------+30. Příslušné orgány a orgány příslušné k řešení krize se mohou uchýlit k zavedení dočasných …
---------+31. Příslušné orgány mohou souhlasit s aktualizací nastavení ukazatelů ozdravného plánu jen v řádně …
------+Opatření a oznámení při překročení ukazatele
---------+32. Aby mohla překročení ukazatele účinně zapůsobit jako prostředek varování v souladu s vnitřními …
---------+33. V případě překročení ukazatele ozdravného plánu by měl řídící orgán instituce rovněž na základě …
---------+34. Rozhodnutí přijaté institucí uvedenou v předchozím odstavci by se mělo opírat o odůvodněnou …
---------+35. Případná opatření nebo varianty ozdravného postupu, které instituce podnikne nebo které bude …
---------+36. Konečné rozhodnutí o případné aktivaci ozdravného plánu zůstává i nadále vyhrazeno instituci; k …
---------+37. Pro účely předchozího odstavce by měl příslušný orgán ověřit i) řádnou a včasnou aktivaci …
------+Mechanismy sledování ukazatelů ozdravného plánu
---------+38. Sledování ukazatelů ozdravného plánu ze strany instituce by mělo být nastaveno v přiměřeném …
---------+39. Na žádost příslušného orgánu by instituce měla být schopna předložit hodnoty za celý soubor …
---+5. Ukazatele ozdravného plánu
------+Kapitálové ukazatele
---------+40. Kapitálové ukazatele by měly identifikovat jakékoli významné skutečné a pravděpodobné budoucí …
---------+41. Při volbě kapitálových ukazatelů by instituce měla uvažovat o tom, jak se vypořádá s problémy …
---------+42. Kapitálové ukazatele by také měly být začleněny do procesu interního hodnocení kapitálové …
---------+43. Prahové hodnoty ukazatelů založených na regulatorních kapitálových požadavcích by měla …
---------+44. V souladu s cílem procesu ozdravení a s volností, s jakou může instituce nezávisle jednat při …
---------+45. Obecně by kapitálové ukazatele měly být nastaveny na úroveň převyšující požadavek na …
---------+46. Prahové hodnoty ukazatelů souvisejících s požadavky stanovenými v článcích 45c a 45d směrnice …
---------+47. Prahová hodnota ukazatele by měla zohledňovat profil splatnosti způsobilých závazků a schopnost …
---------+48. Nastavení prahové hodnoty v případě MREL by měl schválit příslušný orgán po konzultaci s …
------+Ukazatele likvidity
---------+49. Ukazatele likvidity by měly mít schopnost informovat instituci o možném nebo skutečném zhoršení …
---------+50. Ukazatele likvidity instituce by měly odkazovat ke krátkodobé i dlouhodobé likviditě instituce …
---------+51. Ukazatele likvidity by měly být propojeny se strategiemi, politikami, procesy a systémy …
---------+52. Ukazatele likvidity by se měly vztahovat i na další potenciální potřeby likvidity a …
---------+53. Prahové hodnoty v případě ukazatelů likvidity by měly být institucí nastaveny na odpovídající …
---------+54. Prahové hodnoty ukazatelů založených na regulatorních požadavcích na likviditu (ukazatele LCR a …
---------+55. Při nastavování prahových hodnot likviditní pozice by instituce měla zvážit měřítka likvidity …
------+Ukazatele ziskovosti
---------+56. Ukazatele ziskovosti by měly zachycovat jakýkoli aspekt související s příjmy instituce, v …
---------+57. Tato kategorie by měla zahrnovat ukazatele ozdravného plánu odkazující na ztráty související s …
------+Ukazatele kvality aktiv
---------+58. Ukazatele kvality aktiv by měly měřit a sledovat vývoj kvality aktiv instituce. Konkrétně by …
---------+59. Ukazatele kvality aktiv mohou zahrnovat stavový i tokový poměr nevýkonných expozic za účelem …
---------+60. Ukazatele kvality aktiv by měly zahrnovat aspekty, jako jsou podrozvahové expozice a dopad …
------+Tržní ukazatele
---------+61. Smyslem tržních ukazatelů je zachytit očekávání účastníků trhu ohledně rychle se zhoršující …
------+Makroekonomické ukazatele
---------+62. Smyslem makroekonomických ukazatelů je zachytit signály o zhoršujících se ekonomických …
---------+63. Makroekonomické ukazatele by měly vycházet z metrik, které ovlivňují výkonnost instituce v …
---------+64. Makroekonomické ukazatele by měly zahrnovat následující typy: a. geografické makroekonomické …
---+Příloha I – Kategorie ukazatelů ozdravného plánu
---+Příloha II – Minimální seznam ukazatelů ozdravného plánu
---+Příloha III – Demonstrativní seznam dalších ukazatelů ozdravných plánů
|
English -
European Union -
Financial Industry -
Obecné pokyny k ukazatelům ozdravného plánu (EBA/GL/2021/11)
Obecné pokyny k ukazatelům ozdravného plánu (EBA/GL/2021/11) https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/recovery/guidelines-recovery-plans-indicators – PDF
1. Přehled
| Název |
Regulace |
|
1. Dodržování obecných pokynů a oznamovací povinnost
|
1. Dodržování obecných pokynů a oznamovací povinnost
|
|
2. Předmět, oblast působnosti a definice
|
2. Předmět, oblast působnosti a definice
|
|
3. Provádění
|
3. Provádění
|
|
4. Nastavení rámce ukazatelů ozdravného plánu
|
4. Nastavení rámce ukazatelů ozdravného plánu
|
|
5. Ukazatele ozdravného plánu
|
5. Ukazatele ozdravného plánu
|
|
Příloha I – Kategorie ukazatelů ozdravného plánu
|
Kategorie ukazatelů ozdravného plánu (zatímco první čtyři kategorie jsou povinné, poslední dvě kategorie lze vyloučit, pokud instituce odůvodní, že pro ni nejsou relevantní) Povinné kategorie 1. Kapitálové ukazatele 2. Ukazatele likvidity 3. Ukazatele ziskovosti 4. Ukazatele kvality aktiv Kategorie podléhající vyvratitelné domněnce 5. Tržní ukazatele 6. Makroekonomické ukazatele
|
|
Příloha II – Minimální seznam ukazatelů ozdravného plánu
|
Minimální seznam ukazatelů ozdravného plánu (v případě každého ukazatele má instituce možnost doložit, že pro ni tento ukazatel není relevantní, ale v takovém případě by měla tento ukazatel nahradit ukazatelem, který je pro ni vhodnější) 1. Kapitálové ukazatele - a) Poměr kmenového kapitálu tier 1
- b) Celkový kapitálový poměr
- c) Pákový poměr
- d) MREL a TLAC (hodí - li se) 2. Ukazatele likvidity
- a) Ukazatel krytí likvidity
- b) Ukazatel čistého stabilního financování
- c) Dostupná nezatížená aktiva způsobilá pro centrální banku
- d) Likviditní pozice 3. Ukazatele ziskovosti
- a) (Návratnost aktiv) nebo (návratnost vlastního kapitálu)
- b) Významné provozní ztráty 4. Ukazatele kvality aktiv
- a) Tempo růstu hrubá výše nesplácených úvěrů
- b) Poměr krytí [rezervy / (celkové nesplácené úvěry)] 5. Tržní ukazatele
- a) Negativní přezkum ratingu nebo snížení ratingu
- b) Rozpětí CDS
- c) Kolísání cen akcií 6. Makroekonomické ukazatele
- a) Kolísání HDP
- b) Swapy úvěrového selhání státních dluhopisů
|
|
Příloha III – Demonstrativní seznam dalších ukazatelů ozdravných plánů
|
Demonstrativní seznam dalších ukazatelů ozdravných plánů (neuzavřený seznam, který je uváděn pouze pro ilustraci) 1. Kapitálové ukazatele - a) (Nerozdělený zisk a rezervy) / celkový vlastní kapitál
- b) Nepříznivé informace o finanční situaci významných protistran 2. Ukazatele likvidity
- a) Koncentrace zdrojů financování a likvidity
- b) Náklady na celkové financování (maloobchodní a velkoobchodní financování)
- c) Průměrná doba trvání velkoobchodního financování
- d) Nesoulad smluvní doby splatnosti
- e) Náklady na velkoobchodní financování 3. Ukazatele ziskovosti
- a) Poměr nákladů a výnosů (provozní náklady / provozní výnosy)
- b) Čisté úrokové rozpětí 4. Ukazatele kvality aktiv
- a) Čistá výše nesplácených úvěrů / vlastní kapitál
- b) (Hrubá výše nesplácených úvěrů) / celková výše úvěrů
- c) Tempo růstu znehodnocení finančních aktiv
- d) Nesplacené úvěry podle významné geografické nebo sektorové koncentrace
- e) Expozice s úlevou P4F5 P / celkové expozice 5. Tržní ukazatele
- a) Poměr ceny a účetní hodnoty
- b) Ohrožení dobrého jména instituce nebo významné poškození dobrého jména 6. Makroekonomické ukazatele
- a) Negativní přezkum ratingu nebo snížení ratingu států
- b) Míra nezaměstnanosti
5 „Expozice s úlevou“ podle článků [Commission Implementing Regulation (EU) 2021/451 of 17 December 2020, Annex V, Part 2, par. 240 - 268 ] .
|
,
1.1 Odkazy
1.2 Identifikované požadavky
1.3 Související standardy
2. Identifikované požadavky
Požadavky
| Zdroj |
Požadavek |
3. Související standardy
Standardy
| Zdroj |
Požadavek |
Propojené úkoly
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|