Ukazatele likvidity

Ukazatele likvidity by měly mít schopnost informovat instituci o možném nebo skutečném zhoršení schopnosti instituce uspokojovat své současné a předpokládané potřeby likvidity a financování.

Ukazatele likvidity instituce by měly odkazovat ke krátkodobé i dlouhodobé likviditě instituce a jejím potřebám financování a zachycovat závislost instituce na velkoobchodních trzích a retailových vkladech a případně rozlišovat mezi jednotlivými klíčovými měnami.

Ukazatele likvidity by měly být propojeny se strategiemi, politikami, procesy a systémy vyvinutými každou institucí v souladu s článkem 86 směrnice 2013/36/EU a jejím stávajícím rámcem řízení rizik.

Ukazatele likvidity by se měly vztahovat i na další potenciální potřeby likvidity a financování, jako jsou expozice související s vnitroskupinovým financováním a potřeby vyplývající z podrozvahových struktur.

Prahové hodnoty v případě ukazatelů likvidity by měly být institucí nastaveny na odpovídající úrovni, aby mohly být zdrojem informací o potenciálních a/nebo skutečných rizicích nedodržení těchto minimálních požadavků (případně včetně dalších požadavků na likviditu podle článku 105 směrnice 2013/36/EU).

Prahové hodnoty ukazatelů založených na regulatorních požadavcích na likviditu (ukazatele LCR a NSFR) by proto měly být nastaveny nad úrovní minimálních požadavků 100 %.

Při nastavování prahových hodnot likviditní pozice by instituce měla zvážit měřítka likvidity používaná při vnitřním sledování, která odrážejí její vlastní předpoklady o likviditě, kterou lze reálně získat ze zdrojů, které nejsou zohledněny v regulatorních požadavcích. V této souvislosti může instituce zvážit částky vyrovnávací kapacity (CBC), jiné zdroje likvidity (např. vklady u jiných úvěrových institucí) a případné další relevantní úpravy. Při stanovování výhledových ukazatelů by instituce měla posoudit, jaká splatnost bude zvažována, podle rizikového profilu instituce a poté přihlédnout k odhadovaným přítokům a odtokům.