Opatření a oznámení při překročení ukazatele

Aby mohla překročení ukazatele účinně zapůsobit jako prostředek varování v souladu s vnitřními postupy stanovenými v ozdravných plánech institucí podle čl. 5 odst. 3 písm. a) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1075, měly by instituce neprodleně a v každém případě:

• a. ve lhůtě jednoho pracovního dne od překročení ukazatele ozdravného plánu informovat řídící orgán instituce aktivací příslušného procesu eskalace s cílem zajistit, aby byla věnována pozornost všem překročením a aby na ně bylo případně zareagováno, a
• b. nejpozději ve lhůtě jednoho dalšího pracovního dne po provedení vnitřní eskalace podle písmene
• a) výše oznámit překročení ukazatele ozdravného plánu příslušnému orgánu.

V případě překročení ukazatele ozdravného plánu by měl řídící orgán instituce rovněž na základě čl. 9 odst. 1 směrnice 2014/59/EU posoudit situaci, rozhodnout o tom, zda by měla být podniknuta ozdravná opatření, a oznámit své rozhodnutí neprodleně příslušnému úřadu.

Rozhodnutí přijaté institucí uvedenou v předchozím odstavci by se mělo opírat o odůvodněnou analýzu okolností souvisejících s daným překročením. Pokud je na instituci, aby přijala opatření v souladu s ozdravným plánem, měl by být příslušnému orgánu poskytnut plán opatření vycházející ze seznamu potenciálních důvěryhodných a proveditelných variant ozdravných postupů, které lze použít při daných obtížích, a časový plán odstranění překročení. Nebylo - li rozhodnuto o žádném opatření, měly by být ve vysvětlení podaném příslušnému orgánu jasně formulovány důvody, proč nebylo takové rozhodnutí učiněno, a případně doloženo, jak je možné u ukazatelů jednotlivých druhů dosáhnout jejich zlepšení a odstranění daného překročení bez uplatnění ozdravných opatření.

Případná opatření nebo varianty ozdravného postupu, které instituce podnikne nebo které bude zvažovat po překročení ukazatele a které původně nebyly součástí ozdravného plánu, je nutné považovat za relevantní při komunikaci s příslušným orgánem. Orientačně by za tímto účelem měly varianty ozdravných postupů zahrnovat opatření, která jsou svou povahou mimořádná, ale také opatření, která lze podniknout v rámci běžné podnikatelské činnosti podle článku 8 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1075 (např. pohotovostní opatření, ale i extrémnější a radikálnější varianty ozdravných postupů).

Konečné rozhodnutí o případné aktivaci ozdravného plánu zůstává i nadále vyhrazeno instituci; k jeho spuštění nedochází při překročení automaticky. Po oznámení překročení by měl příslušný orgán s institucí aktivně jednat.

Pro účely předchozího odstavce by měl příslušný orgán ověřit i) řádnou a včasnou aktivaci postupů eskalace ze strany instituce a ii) to, zda projednávání aktivace plánu probíhá na správné úrovni vedení instituce. Příslušný orgán by měl posoudit, zda je výchozí argumentace, kterou instituce opodstatnila své rozhodnutí realizovat nebo nerealizovat varianty ozdravných postupů, transparentní a řádně podložená.