Riktlinjer för indikatorer för återhämtningsplaner (EBA/GL/2021/11)

1. Efterlevnads- och rapporteringsskyldigheter

2. Syfte, tillämpningsområde och definitioner

3. Genomförande

4. Fastställande av ramverket med indikatorer för återhämtningsplanen

5. Indikatorer för återhämtningsplanen

Kategorier av indikatorer för återhämtningsplaner (de första fyra kategorierna är obligatoriska medan de två sista kan undantas om ett institut kan motivera att de inte är relevanta)

Obligatoriska kategorier 1. Kapitalindikatorer 2. Likviditetsindikatorer 3. Lönsamhetsindikatorer 4. Indikatorer för tillgångskvalitet Kategorier som är föremål för presumtion som kan motbevisas 5. Marknadsbaserade indikatorer 6. Makroekonomiska indikatorer

Minimiförteckning över indikatorer för återhämtningsplaner (ett institut har för varje indikator möjligheten att visa att den inte är relevant för institutet, men den bör i så fall ersättas med en annan indikator som är mer relevant för detta institut) 1. Kapitalindikatorer

• a) Kärnprimärkapitalkvot
• b) Total kapitalrelation
• c) Bruttosoliditetsgrad
• d) Minimikrav för kapitalbas och kvalificerade skulder och total förlustabsorberingskapacitet (i relevanta fall) 2. Likviditetsindikatorer
• a) Likviditetstäckningskvot
• b) Stabil nettofinansieringskvot
• c) Tillgängliga enligt centralbanken medräkningsbara icke pantsatta tillgångar
• d) Likviditetssituation 3. Lönsamhetsindikatorer
• a) (Avkastning på tillgångar) eller (avkastning på eget kapital)
• b) Väsentliga verksamhetsförluster 4. Indikatorer för tillgångskvalitet
• a) Tillväxttakten för bruttovärdet av nödlidande lån
• b) Täckningsgrad [avsättningar/(totala nödlidande lån)] 5. Marknadsbaserade indikatorer
• a) Kreditvärdering under negativ översyn eller sänkt kreditvärdering
• b) Kreditswappsspread
• c) Variation i aktiekurs 6. Makroekonomiska indikatorer
• a) Variationer i BNP
• b) Statskreditswapp

Ytterligare indikatorer för återhämtningsplaner (icke uttömmande förteckning över exempel)

1. Kapitalindikatorer

• a) (Balanserade vinstmedel och reserver)/totalt eget kapital
• b) Negativa uppgifter om viktiga motparters finansiella ställning 2. Likviditetsindikatorer
• a) Koncentration av likviditets- och finansieringskällor
• b) Total finansieringskostnad (inlåning från allmänheten och marknadsfinansiering)
• c) Genomsnittlig marknadsfinansiering
• d) Löptidsobalanser
• e) Kostnaden för marknadsfinansiering 3. Lönsamhetsindikatorer
• a) K/I-tal (rörelsekostnader/rörelseintäkter)
• b) Räntemarginal 4. Indikatorer för tillgångskvalitet
• a) Nödlidande nettolån/eget kapital
• b) (Nödlidande bruttolån)/total utlåning
• c) Tillväxttakt för finansiella tillgångars värdeminskning
• d) Nödlidande lån per väsentlig geografisk eller sektoriell koncentration
• e) Anståndsexponeringar P4F⁵ P /totala exponeringar 5. Marknadsbaserade indikatorer
• a) Marknadspris/bokfört värde
• b) Hot mot institutets anseende eller väsentligt skadat anseende 6. Makroekonomiska indikatorer
• a) Kreditvärdering under negativ översyn eller sänkt kreditvärdering för statsskulder
• b) Arbetslöshetsgrad

⁵ Anståndsexponeringar enligt definitionen i artiklarna [Commission Implementing Regulation (EU) 2021/451 of 17 December 2020, Annex V, Part 2, par. 240-268].