Likviditetsindikatorer

Likviditetsindikatorer bör kunna förvarna ett institut om potentialen för eller en verklig försämring av institutets kapacitet att tillgodose sina aktuella och förutsedda likviditets- och finansieringsbehov.

Institutets likviditetsindikatorer bör syfta både på institutets kort- och långfristiga likviditets- och finansieringsbehov och fånga upp institutets beroende av interbankmarknader och av inlåning från allmänheten, samt i förekommande fall urskilja nyckelvalutor.

Likviditetsindikatorerna bör integreras i de strategier, processer och system samt den policy som utarbetas av varje institut i enlighet med artikel 86 i direktiv 2013/36/EU och dess befintliga ram för riskhantering.

Likviditetsindikatorerna bör även täcka andra potentiella likviditets- och finansieringsbehov, som till exempel exponeringar mot koncernintern finansiering och behov som härrör från strukturer utanför balansräkningen.

Institutet bör justera gränsvärdena för likviditetsindikatorerna till sådana nivåer att de förvarnar institutet om potentiella och/eller faktiska risker med att inte uppfylla minimikraven (däribland ytterligare likviditetskrav enligt artikel 105 i direktiv 2013/36/EU, i tillämpliga fall).

Institutet bör därför justera gränsvärdena för indikatorer som bygger på lagstadgade kapitalkrav (indikatorer för likviditetstäckningskvot och stabil nettofinansieringskvot) till nivåer som överstiger minimikraven på 100 procent.

För att justera gränsvärdena för likviditetssituationen bör institutet beakta likviditetsmått som används i den interna övervakningen, vilka återspeglar dess egna antaganden om den likviditet som realistiskt sett kan erhållas från källor som inte beaktas i tillsynsorganens krav. Här kan institutet ta hänsyn till beloppen i likviditetsreserven, andra källor till likviditet (till exempel inlåning hos andra kreditinstitut) och andra relevanta justeringar. När institutet fastställer framåtblickande indikatorer bör det bedöma vilka löptider som ska tas med i beräkningen utifrån institutets riskprofil, och sedan beakta de uppskattade in- och utflödena.