Villkor för justering av indikatorer för återhämtningsplanen

Vid justering av ramen med indikatorer bör institutet beakta följande:

• a. Den totala återhämtningskapaciteten hos tillgängliga alternativ: institut med en mer begränsad total återhämtningskapacitet bör överväga tidigare överträdelse av indikatorerna för återhämtningsplanen för att maximera möjligheterna till ett framgångsrikt genomförande av deras mer begränsade återhämtningsalternativ.
• b. Tidsplanen för och komplexiteten hos genomförandet av återhämtningsalternativen med hänsyn tagen till styrformer, nödvändiga myndighetsgodkännanden i alla relevanta jurisdiktioner och potentiella operativa hinder för genomförandet. Institut som förlitar sig på alternativ som är mer komplicerade att genomföra och som sannolikt kommer att kräva längre genomförandetid bör justera sina indikatorer med större försiktighet, så att de får tillräcklig förvarning.
• c. På vilket stadium av krisen återhämtningsalternativet realistiskt sett kan användas effektivt. När institutet tar ställning till detta bör det beakta att den fulla nyttan av vissa slags alternativ kan vara svårare att uppnå på ett senare stadium av stressituationen än om de genomförs tidigt. För återhämtningsalternativet ”skaffa kapital på marknaden” bör ett institut till exempel överväga om och när detta realistiskt sett låter sig göras. Instituten bör vara medvetna om att det kan bli svårare att skaffa externt kapital ju närmare de kommer en överträdelse av sina kapitalkrav.
• d. Försämringstakten i en kris. Instituten bör vara medvetna om att försämringstakten visserligen i slutändan beror på de särskilda omständigheterna under krisen, men att den finansiella ställningen hos institut med vissa profiler, däribland institut som har en mindre diversifierad affärsmodell och andra enskilda särdrag, kan försämras snabbare och lämna kortare tid för genomförandet av återhämtningsalternativen. Instituten bör också överväga att använda indikatorer som visar försämring över tid, i syfte att upptäcka situationer där den finansiella ställningen (till exempel kapitalet) snabbt urholkas väsentligt. Dessutom bör de överväga att övervaka förändringen av en parameter om det är svårt att fastställa en specifik tidpunkt då ett upptrappningsförfarande ska inledas.
• e. Institutets ram för riskhantering (inklusive den interna processen för bedömning av kapitalbehov) och ram för riskaptit. Institutet bör säkerställa att justeringen av indikatorerna för återhämtningsplanen är förenlig med dess ramverk för riskhantering och riskaptit (till exempel system för tidig varning och beredskaps- och kontinuitetsplaner).

Institutet bör kunna beskriva för den behöriga myndigheten hur det har fastställt justeringen av indikatorerna för återhämtningsplanen och visa att gränsvärdena skulle överskridas i tillräckligt god tid för att vara effektiva.

Lämpligheten hos justeringarna av indikatorerna för återhämtningsplanen bör övervakas regelbundet och, i enlighet med artikel 5.2 i direktiv 2014/59/EU, uppdateras minst en gång om året eller oftare om detta enligt institutet är påkallat av en förändring av institutets affärsverksamhet eller dess finansiella situation. Uppdateringar av indikatorerna för återhämtningsplanen bör snabbt och i vederbörlig ordning meddelas, förklaras för och motiveras för den behöriga myndigheten. De behöriga myndigheterna bör fatta beslut om att godkänna sådana uppdateringar i samband med sina bedömningar av återhämtningsplanen.

Behöriga myndigheter och resolutionsmyndigheter kan besluta att införa tillfälliga lättnader i händelse av systemkriser, i syfte att minska regelbördor som negativt kan påverka institutens förmåga att fortsätta att stödja den reella ekonomin. I och med att sådana lättnader från tillsyns- och resolutionsmyndigheters sida till sin natur är tillfälliga och har specifika mål bör de inte resultera i någon automatisk förändring av institutens justeringar av indikatorer för återhämtningsplanen.

De behöriga myndigheterna kan godkänna att justeringar av indikatorer för återhämtningsplanen uppdateras i vederbörligen motiverade fall som till exempel följande:

• a. De justerade indikatorerna överensstämmelse med de allmänna villkoren för justering av indikatorer för återhämtningsplanen som anges i punkt 27.
• b. Ändringarna speglar förändringar av institutens affärsprofil eller finansiella profil och överensstämmer med institutets interna ramverk för riskhantering och riskaptit.
• c. Justeringen strider inte mot målen för tillsynsmyndighetens lättnader.
• d. Kapitalindikatorerna är alltid justerade till sådana nivåer att de överstiger de relevanta kapitalbaskraven enligt del tre, fyra och sju i förordning (EU) nr 575/2013, kapitel 2 i förordning (EU) 2017/2402 och artikel 104.1 a i direktiv 2013/36/EU.