Artikel 5 Voorwaarden waaronder de consolidatie moet worden uitgevoerd ingeval een instelling een invloed van betekenis uitoefent op één of meer instellingen of financiële instellingen, zonder daarin evenwel een deelneming te houden of daarmee andere vormen van kapitaalbinding te hebben

1.   Indien een instelling een invloed van betekenis uitoefent op één of meer instellingen of financiële instellingen, zonder daarin evenwel een deelneming te houden of daarmee andere vormen van kapitaalbinding te hebben, kunnen bevoegde autoriteiten overeenkomstig artikel 18, lid 6, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 de volledige consolidatie van de betrokken instellingen of financiële instellingen eisen op basis van een inschatting van de risico’s die voor de instelling die een invloed van betekenis uitoefent, uitgaan van die instellingen of financiële instellingen, rekening houdende met de omvang en doeltreffendheid van risicolimiterende factoren en het effect op de prudentiële vereisten voor de instelling op geconsolideerde basis die uit de toepassing van volledige consolidatie kunnen voortvloeien.

2.   Ten behoeve van de in lid 1 bedoelde inschatting verschaft de instelling de bevoegde autoriteit, op verzoek, alle noodzakelijke informatie, met name met betrekking tot de in artikel 4, lid 3, punten a) tot en met i), bedoelde elementen.

3.   Bevoegde autoriteiten kunnen met name volledige consolidatie van de in lid 1 bedoelde instellingen of financiële instellingen eisen indien de instelling, als gevolg van de organisatorische en financiële betrekkingen tussen de instelling die een invloed van betekenis uitoefent en de betrokken instellingen of financiële instellingen, is blootgesteld aan het merendeel van de risico’s of de voordelen die voortvloeien uit de relevante activiteiten van die instellingen of financiële instellingen.

4.   Voor de toepassing van dit artikel worden onder meer de volgende elementen beschouwd als aanwijzingen dat er sprake is van een invloed van betekenis:

5.   Bij het beoordelen van de invloed van betekenis wordt ook rekening gehouden met het bestaan van aandelenwarrants, aandelencallopties, schuldinstrumenten die kunnen worden geconverteerd in gewone aandelen, of andere soortgelijke instrumenten die, indien zij worden uitgeoefend of geconverteerd, de instelling mogelijk meer stemrecht geven of een derde mogelijk minder stemrecht geven over het financiële en operationele beleid van de betrokken instelling of financiële instelling.