Prospektverordnung – EIROPAS PARLAMENTA UN PADOMES REGULA (ES) 2017/1129 (2017. gada 14. jūnijs) par prospektu, kurš jāpublicē, publiski piedāvājot vērtspapīrus vai atļaujot to tirdzniecību regulētā tirgū, un ar ko atceļ Direktīvu 2003/71/EK (Dokuments attiecas uz EEZ)

I NODAĻA VISPĀRĪGI NOTEIKUMI

II NODAĻA PROSPEKTA SASTĀDĪŠANA

III NODAĻA PROSPEKTA SATURS UN FORMĀTS

IV NODAĻA PROSPEKTA APSTIPRINĀŠANAS UN PUBLICĒŠANAS KĀRTĪBA

V NODAĻA PĀRROBEŽU PIEDĀVĀJUMI UN ATĻAUJAS VEIKT TIRDZNIECĪBU REGULĒTĀ TIRGŪ, UN VALODU LIETOJUMS

VI NODAĻA ĪPAŠI NOTEIKUMI EMITENTIEM, KAS VEIC UZŅĒMĒJDARBĪBU TREŠĀS VALSTĪS

VII NODAĻA EVTI UN KOMPETENTĀS IESTĀDES

VIII NODAĻA ADMINISTRATĪVIE SODI UN CITI ADMINISTRATĪVIE PASĀKUMI

IX NODAĻA DELEĢĒTIE AKTI UN ĪSTENOŠANAS AKTI

X NODAĻA NOBEIGUMA NOTEIKUMI

I PIELIKUMS PROSPEKTS

I PIELIKUMS

PROSPEKTS

I. Kopsavilkums

II. Mērķis, atbildīgās personas, trešo personu informācija, ekspertu ziņojumi un kompetento iestāžu apstiprinājums

Šīs iedaļas mērķis ir sniegt informāciju par personām, kas ir atbildīgas par prospekta saturu, un sniegt ieguldītājiem pārliecību par prospektā izklāstītās informācijas precizitāti. Turklāt šajā iedaļā ir sniegta informācija par piedāvājumā iesaistīto personu interesēm, kā arī par piedāvājuma iemesliem, ieņēmumu izlietojumu un piedāvājuma izdevumiem. Šajā iedaļā ir sniegta arī informācija par prospekta juridisko pamatu un tā apstiprinājumu, ko sniegusi kompetentā iestāde.

III. Stratēģija, rezultāti un darījumdarbības vide

Šīs iedaļas mērķis ir atklāt informāciju par emitenta identitāti, tā darījumdarbību, stratēģiju un mērķiem. Ieguldītājiem vajadzētu rasties skaidram priekšstatam par emitenta darbībām un galvenajām tendencēm, kuras ietekmē tā darbības rezultātus, par tā organizatorisko struktūru un būtiskajiem ieguldījumiem. Attiecīgā gadījumā emitents šajā iedaļā uzrāda savu turpmāko rezultātu aplēses vai prognozes.

IV. Vadības ziņojums, tostarp ilgtspējas ziņojums (tikai pašu kapitāla vērtspapīriem)

Šīs iedaļas mērķis ir attiecīgā gadījumā Direktīvas 2004/109/EK 4. pantā un Direktīvas 2013/34/ES 5. un 6. nodaļā minētos vadības ziņojumus un konsolidētos vadības ziņojumus par periodiem, uz kuriem attiecas iepriekšējā finanšu informācija, tostarp attiecīgā gadījumā ilgtspējas ziņojumus, iekļaut vai nu ar norādi, vai arī iekļaut informāciju, kas tajos izklāstīta.

V. Apgrozāmā kapitāla pārskats (tikai pašu kapitāla vērtspapīriem)

Šīs iedaļas mērķis ir sniegt informāciju par emitenta apgrozāmā kapitāla prasībām.

VI. Riska faktori

Šīs iedaļas mērķis ir aprakstīt galvenos riskus, ar kuriem saskaras emitents, un to ietekmi uz emitenta darbības rezultātiem nākotnē, kā arī galvenos riskus, kas raksturīgi vērtspapīriem, kurus piedāvā publiski vai par kuriem paredzēta atļauja tirdzniecībai regulētā tirgū.

VII. Vērtspapīru noteikumi

Šīs iedaļas mērķis ir izklāstīt vērtspapīru noteikumus un sniegt sīkāku aprakstu par vērtspapīru iezīmēm.

Attiecīgā gadījumā šajā informācijā iekļauj informāciju, kas minēta Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas (ES) 2024/2810 ( 20 ) 5. pantā.

VIII. Informācija par piedāvājumu/atļauju veikt tirdzniecību

Šīs iedaļas mērķis ir izklāstīt konkrētu informāciju par vērtspapīru piedāvājumu, to izplatīšanas un piešķīruma plānu un norādīt to cenas. Turklāt tajā sniegta informācija par vērtspapīru izvietošanu, visiem parakstīšanas līgumiem un kārtību, kas saistīta ar atļauju veikt tirdzniecību. Tajā izklāstīta arī informācija par personām, kas pārdod vērtspapīrus, un esošo akcionāru līdzdalības vērtības samazināšanos.

IX. Ar VSP saistīta informācija (attiecīgā gadījumā tikai vērtspapīriem, kas nav pašu kapitāla vērtspapīri)

Šīs iedaļas mērķis ir attiecīgā gadījumā noteikt ar VSP saistītu informāciju saskaņā ar 13. panta 1. punkta otrās daļas g) apakšpunktā minēto deleģēto aktu.

X. Korporatīvā pārvaldība

Šajā iedaļā izskaidro emitenta pārvaldes struktūru un to personu pienākumus, kas iesaistītas uzņēmuma vadībā. Attiecībā uz pašu kapitāla vērtspapīriem tajā turklāt sniedz informāciju par augstākās vadības pieredzi, atalgojumu un iespējamo saikni ar emitenta darbības rezultātiem.

XI. Finanšu informācija

Šīs iedaļas mērķis ir precizēt, kuri finanšu pārskati jāiekļauj dokumentā, aptverot divus pēdējos finanšu gadus (pašu kapitāla vērtspapīriem) vai pēdējo finanšu gadu (vērtspapīriem, kas nav pašu kapitāla vērtspapīri), vai tādu īsāku laikposmu, kādā emitents ir darbojies, un cita veida finanšu informāciju. Grāmatvedības un revīzijas principus, kas tiks pieņemti, lai tos izmantotu finanšu pārskatu sagatavošanā un revīzijā, noteiks saskaņā ar starptautiskajiem grāmatvedības un revīzijas standartiem.

A.

Konsolidēti pārskati un cita finanšu informācija.

B.

Nozīmīgas izmaiņas.

XII. Informācija par akcionāru un vērtspapīru turētāju

Šajā iedaļā sniedz informāciju par emitenta galvenajiem akcionāriem, iespējamajiem interešu konfliktiem starp augstāko vadību un emitentu, emitenta akciju kapitālu un informāciju par saistīto pušu darījumiem, tiesvedību un arbitrāžu, un būtiskiem līgumiem.

XIII. Dividenžu politika (tikai pašu kapitāla vērtspapīriem)

Apraksts par emitenta politiku attiecībā uz dividenžu sadali un visiem ierobežojumiem, kas šajā sakarā ir spēkā, kā arī par akciju atpirkšanu.

XIV. Informācija par garantijas devēju (attiecīgā gadījumā tikai vērtspapīriem, kas nav pašu kapitāla vērtspapīri)

Šīs iedaļas mērķis ir attiecīgā gadījumā sniegt informāciju par vērtspapīru garantijas devēju, iekļaujot būtisku informāciju par vērtspapīriem pievienoto garantiju, riska faktoriem un finanšu informāciju, kas raksturīga garantijas devējam.

XV. Informācija par pamatā esošajiem vērtspapīriem un pamatā esošo vērtspapīru emitentu (attiecīgā gadījumā)

Šīs iedaļas mērķis ir attiecīgā gadījumā sniegt informāciju par pamatā esošajiem vērtspapīriem un attiecīgā gadījumā informāciju par pamatā esošo vērtspapīru emitentu.

XVI. Informācija par piekrišanu (attiecīgā gadījumā)

Šīs iedaļas mērķis ir sniegt informāciju par piekrišanu, ja emitents vai par prospekta sagatavošanu atbildīgā persona piekrīt tā izmantošanai saskaņā ar 5. panta 1. punktu.

XVII. Pieejamie dokumenti

Šīs iedaļas mērķis ir sniegt informāciju par dokumentiem, kas ir pieejami pārbaudei, un tīmekļa vietni, kurā tos var pārbaudīt.

II PIELIKUMS REĢISTRĀCIJAS DOKUMENTS

II PIELIKUMS

REĢISTRĀCIJAS DOKUMENTS

I. Mērķis, atbildīgās personas, trešo personu informācija, ekspertu ziņojumi un kompetento iestāžu apstiprinājums

Šīs iedaļas mērķis ir sniegt informāciju par personām, kas ir atbildīgas par reģistrācijas dokumenta saturu, un nodrošināt ieguldītājiem pārliecību par prospektā izklāstītās informācijas precizitāti. Turklāt šajā iedaļā ir sniegta informācija par prospekta juridisko pamatu un tā apstiprinājumu, ko sniegusi kompetentā iestāde.

II. Stratēģija, rezultāti un darījumdarbības vide

Šīs iedaļas mērķis ir atklāt informāciju par emitenta identitāti, tā darījumdarbību, stratēģiju un mērķiem. Izlasot šo iedaļu, ieguldītājiem vajadzētu rasties skaidram priekšstatam par emitenta darbībām un galvenajām tendencēm, kuras ietekmē tā darbības rezultātus, par tā organizatorisko struktūru un būtiskajiem ieguldījumiem. Attiecīgā gadījumā emitents šajā iedaļā uzrāda savu turpmāko rezultātu aplēses vai prognozes.

III. Vadības ziņojums, tostarp ilgtspējas ziņojums (tikai pašu kapitāla vērtspapīriem)

Šīs iedaļas mērķis ir iekļaut vadības ziņojumus un konsolidētos vadības ziņojumus, vai nu sniedzot norādi uz tiem, vai sniedzot tajos izklāstīto informāciju, kā minēts Direktīvas 2004/109/EK 4. pantā, ja tas attiecas, un Direktīvas 2013/34/ES 5. un 6. nodaļā, par periodiem, uz kuriem attiecas iepriekšējā finanšu informācija, tostarp attiecīgā gadījumā ilgtspējas ziņojumus.

IV. Riska faktori

Šīs iedaļas mērķis ir aprakstīt galvenos riskus, ar ko saskāries emitents, un to ietekmi uz emitenta turpmākajiem rezultātiem.

V. Korporatīvā pārvaldība

Šajā iedaļā izskaidro emitenta pārvaldes struktūru un to personu pienākumus, kas iesaistītas uzņēmuma vadībā. Attiecībā uz pašu kapitāla vērtspapīriem tajā turklāt sniedz informāciju par augstākās vadības pieredzi, atalgojumu un iespējamo saikni ar emitenta darbības rezultātiem.

VI. Finanšu informācija

Šīs iedaļas mērķis ir precizēt, kuri finanšu pārskati jāiekļauj dokumentā, aptverot divus pēdējos finanšu gadus (pašu kapitāla vērtspapīriem) vai pēdējo finanšu gadu (vērtspapīriem, kas nav pašu kapitāla vērtspapīri), vai tādu īsāku laikposmu, kādā emitents ir darbojies, un cita veida finanšu informāciju. Grāmatvedības un revīzijas principus, kas tiks pieņemti, lai tos izmantotu finanšu pārskatu sagatavošanā un revīzijā, noteiks saskaņā ar starptautiskajiem grāmatvedības un revīzijas standartiem.

A.

Konsolidēti pārskati un cita finanšu informācija.

B.

Nozīmīgas izmaiņas.

VII. Informācija par akcionāru un vērtspapīru turētāju

Šajā iedaļā sniedz informāciju par emitenta galvenajiem akcionāriem, iespējamajiem interešu konfliktiem starp augstāko vadību un emitentu, emitenta akciju kapitālu un informāciju par saistīto pušu darījumiem, tiesvedību un arbitrāžu, un būtiskiem līgumiem.

VIII. Dividenžu politika (tikai pašu kapitāla vērtspapīriem)

Apraksts par emitenta politiku attiecībā uz dividenžu sadali un visiem ierobežojumiem, kas šajā sakarā ir spēkā, kā arī par akciju atpirkšanu.

IX. Pieejamie dokumenti

Šīs iedaļas mērķis ir sniegt informāciju par dokumentiem, kas ir pieejami pārbaudei, un tīmekļa vietni, kurā tos var pārbaudīt.

III PIELIKUMS VĒRTSPAPĪRU APRAKSTS

III PIELIKUMS

VĒRTSPAPĪRU APRAKSTS

I. Mērķis, atbildīgās personas, trešo personu informācija, ekspertu ziņojumi un kompetento iestāžu apstiprinājums

Šīs iedaļas mērķis ir sniegt informāciju par personām, kas ir atbildīgas par vērtspapīru apraksta saturu, un nodrošināt ieguldītājiem pārliecību par prospektā izklāstītās informācijas precizitāti. Turklāt šajā iedaļā ir sniegta informācija par piedāvājumā iesaistīto personu interesēm, kā arī par piedāvājuma iemesliem, ieņēmumu izlietojumu un piedāvājuma izdevumiem. Šajā iedaļā ir sniegta arī informācija par prospekta juridisko pamatu un tā apstiprinājumu, ko sniegusi kompetentā iestāde.

II. Apgrozāmā kapitāla pārskats (tikai pašu kapitāla vērtspapīriem)

Šīs iedaļas mērķis ir sniegt informāciju par emitenta apgrozāmā kapitāla prasībām.

III. Riska faktori

Šīs iedaļas mērķis ir aprakstīt galvenos riskus, kas raksturīgi vērtspapīriem, kurus piedāvā publiski vai par kuriem paredzēta atļauja tirdzniecībai regulētā tirgū.

IV. Vērtspapīru noteikumi

Šīs iedaļas mērķis ir izklāstīt vērtspapīru noteikumus, un tajā sniegts sīkāks apraksts par to iezīmēm.

Attiecīgā gadījumā šajā informācijā iekļauj informāciju, kas minēta Direktīvas (ES) 2024/2810 5. pantā.

V. Informācija par piedāvājumu/atļauju veikt tirdzniecību

Šīs iedaļas mērķis ir sniegt informāciju par piedāvājumu vai atļauju veikt tirdzniecību regulētā tirgū vai DTS, tostarp informāciju par galīgo piedāvājuma cenu un piedāvājamo vērtspapīru apjomu (vai nu vērtspapīru skaitu, vai kopējo nominālo daudzumu), piedāvājuma iemesliem, vērtspapīru izplatīšanas plānu, piedāvājuma ieņēmumu izlietojumu, emisijas un piedāvājuma izmaksām un vērtības samazināšanos (tikai pašu kapitāla vērtspapīriem).

VI. Ar VSP saistīta informācija (attiecīgā gadījumā tikai vērtspapīriem, kas nav pašu kapitāla vērtspapīri)

Šīs iedaļas mērķis ir attiecīgā gadījumā sniegt ar VSP saistītu informāciju saskaņā ar 13. panta 1. punkta otrās daļas g) apakšpunktā minēto deleģēto aktu.

VII. Informācija par garantijas devēju (attiecīgā gadījumā tikai vērtspapīriem, kas nav pašu kapitāla vērtspapīri)

Šīs iedaļas mērķis ir attiecīgā gadījumā sniegt informāciju par vērtspapīru garantijas devēju, iekļaujot būtisku informāciju par vērtspapīriem pievienoto garantiju, riska faktoriem un finanšu informāciju, kas raksturīga garantijas devējam.

VIII. Informācija par pamatā esošajiem vērtspapīriem un pamatā esošo vērtspapīru emitentu (attiecīgā gadījumā)

Šīs iedaļas mērķis ir attiecīgā gadījumā sniegt informāciju par pamatā esošajiem vērtspapīriem un attiecīgā gadījumā informāciju par pamatā esošo vērtspapīru emitentu.

IX. Informācija par piekrišanu (attiecīgā gadījumā)

Šīs iedaļas mērķis ir sniegt informāciju par piekrišanu, ja emitents vai par prospekta sagatavošanu atbildīgā persona piekrīt tā izmantošanai saskaņā ar 5. panta 1. punktu.

IV PIELIKUMS INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ ES TURPMĀKAS EMISIJAS PROSPEKTĀ PAR AKCIJĀM UN CITIEM PĀRVEDAMIEM VĒRTSPAPĪRIEM, KURI LĪDZVĒRTĪGI UZŅĒMUMU AKCIJĀM

IV PIELIKUMS

INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ ES TURPMĀKAS EMISIJAS PROSPEKTĀ PAR AKCIJĀM UN CITIEM PĀRVEDAMIEM VĒRTSPAPĪRIEM, KURI LĪDZVĒRTĪGI UZŅĒMUMU AKCIJĀM

I. Kopsavilkums

ES turpmākas emisijas prospektā ir jāiekļauj kopsavilkums, kas sagatavots saskaņā ar 7. panta 12.a punktu.

II. Informācija par emitentu

Identificē uzņēmumu, kas emitē akcijas, tostarp norāda tā juridiskās personas identifikatoru (LEI), tā juridisko nosaukumu un komercnosaukumu, tā reģistrācijas valsti un tīmekļa vietni, kurā ieguldītāji var atrast informāciju par uzņēmuma darījumdarbību, tā ražotajiem produktiem vai sniegtajiem pakalpojumiem, galvenajiem tirgiem, kur tas konkurē, tā galvenos akcionārus, tā administratīvo, pārvaldības un uzraudzības struktūru sastāvu un augstākās vadības sastāvu, kā arī attiecīgā gadījumā informāciju, kas iekļauta ar atsauci (norādot, ka tīmekļa vietnē sniegtā informācija nav daļa no prospekta, izņemot, ja minētā informācija ES turpmākas emisijas prospektā ir iekļauta ar norādi).

III. Paziņojums par atbildību un paziņojums par kompetento iestādi

A. Paziņojums par atbildību

Identificē personas, kas atbildīgas par ES turpmākas emisijas prospekta sagatavošanu, un iekļauj minēto personu paziņojumu, ar kuru tās pēc savas labākās pārliecības apliecina, ka ES turpmākas emisijas prospektā iekļautā informācija atbilst faktiem un ka ES turpmākas emisijas prospektā nav izlaista informācija, kas varētu ietekmēt tā nozīmi.

Attiecīgā gadījumā paziņojumā ir jāiekļauj informācija, kas iegūta no trešām personām, tostarp šādas informācijas avots(-i), un par ekspertu uzskatāmas personas paziņojumi vai ziņojumi, un šāda informācija par minēto personu:

i)

vārds, uzvārds;

ii)

darbavietas adrese;

iii)

kvalifikācija; un

iv)

materiāla ieinteresētība attiecībā uz emitentu, ja tāda ir.

B. Paziņojums par kompetento iestādi

Paziņojumā:

i)

norāda kompetento iestādi, kas saskaņā ar šo regulu apstiprinājusi ES turpmākas emisijas prospektu;

ii)

precizē, ka šāds apstiprinājums nav apstiprinājums ne emitentam, ne arī to akciju kvalitātei, uz kurām attiecas ES turpmākas emisijas prospekts;

iii)

precizē, ka kompetentā iestāde ir tikai apliecinājusi, ka ES turpmākas emisijas prospekts ir izsmeļošs, saprotams un konsekvents atbilstoši šajā regulā noteiktajiem standartiem; un

iv)

norāda, ka ES turpmākas emisijas prospekts ir sagatavots saskaņā ar 14.a pantu.

IV. Riska faktori

To būtisko risku apraksts ierobežotā skaitā kategoriju, kas ir raksturīgi emitentam, un to būtisko risku apraksts ierobežotā skaitā kategoriju, kas ir raksturīgi akcijām, kuras piedāvā publiski un/vai kuras atļauts tirgot regulētā tirgū, iedaļā “Riska faktori”.

Riskus apstiprina ES turpmākas emisijas prospekta saturā.

V. Finanšu informācija

Finanšu pārskati (gada un pusgada), kuri publicēti 12 mēnešu laikposmā pirms ES turpmākas emisijas prospekta apstiprināšanas. Ja ir publicēti gan gada, gan pusgada finanšu pārskati, ir nepieciešami tikai gada pārskati, kas publicēti vēlāk nekā pusgada finanšu pārskati.

Ir jāveic gada finanšu pārskatu neatkarīga revīzija. Revīzijas ziņojumu sagatavo saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2006/43/EK ( 21 ) un Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 537/2014 ( 22 ).

Ja Direktīva 2006/43/EK un Regula (ES) Nr. 537/2014 nav piemērojama, gada finanšu pārskatu revīzija ir jāveic saskaņā ar dalībvalstī piemērojamiem revīzijas standartiem vai līdzvērtīgu standartu vai arī par attiecīgajiem pārskatiem ir jāsagatavo ziņojums, kurā norādīts, vai tie ES turpmākas emisijas prospekta vajadzībām sniedz patiesu un skaidru priekšstatu. Pretējā gadījumā ES turpmākas emisijas prospektā ir jāiekļauj šāda informācija:

i)

viegli pamanāms paziņojums par to, kādi revīzijas standarti ir izmantoti;

ii)

paskaidrojums par visām būtiskajām atkāpēm no starptautiskajiem revīzijas standartiem.

Ja apstiprinātie revidenti ir atteikušies sniegt revīzijas ziņojumus par gada finanšu pārskatiem vai ja tajos ir ierunas, atzinuma izmaiņas, atrunas vai apstākļu akcentējums, norāda attiecīgos iemeslus un šādas ierunas, izmaiņas, atrunas vai apstākļu akcentējumu ataino pilnā apjomā.

Turklāt ir jāiekļauj arī apraksts par visām nozīmīgajām izmaiņām grupas finansiālajā stāvoklī, kas notikušas pēc tam, kad ir beidzies pēdējais finanšu periods, par kuru ir publicēti vai nu revidēti finanšu pārskati, vai arī starpperioda finanšu informācija, vai arī ir jāsniedz attiecīgs noliedzošs paziņojums.

Attiecīgā gadījumā ir jāiekļauj arī pro forma informācija.

VI. Dividenžu politika

Apraksts par emitenta politiku attiecībā uz dividenžu sadali un visiem ierobežojumiem, kas šajā sakarā ir spēkā, kā arī par akciju atpirkšanu.

VII. Informācija par tendencēm

Apraksta:

i)

jaunākās nozīmīgākās tendences, kas raksturo ražošanu, pārdošanu un krājumus, kā arī izmaksas un pārdošanas cenas laika periodā no pēdējā finanšu gada beigām līdz ES turpmākas emisijas prospekta datēšanas dienai;

ii)

informāciju par visām zināmajām tendencēm, nedrošības faktoriem, pieprasījumiem, saistībām vai notikumiem, kas, visticamāk, varētu būtiski ietekmēt emitenta perspektīvas vismaz kārtējā finanšu gadā;

iii)

informāciju par emitenta īstermiņa un ilgtermiņa finanšu un nefinanšu darījumdarbības stratēģiju un mērķiem.

Ja nevienā no šīs iedaļas i) vai ii) punktā minētajām tendencēm būtisku izmaiņu nav, tad sniedz atbilstošu paziņojumu.

VIII. Peļņas prognozes un aplēses

Ja emitents ir publicējis peļņas prognozi vai peļņas aplēsi, kas joprojām ir pieejama un derīga, minēto prognozi vai aplēsi ietver ES turpmākas emisijas prospektā.

Ja peļņas prognoze vai peļņas aplēse ir publicēta un joprojām pieejama, bet vairs nav derīga, par to sniedz paziņojumu un paskaidrojumu, kāpēc šāda prognoze vai aplēse vairs nav derīga.

IX. Informācija par piedāvājumu vai atļauju veikt tirdzniecību

Izklāsta piedāvājuma cenu, piedāvāto akciju skaitu, emisijas vai piedāvājuma apjomu, piedāvājuma nosacījumus un procedūru pirmpirkuma tiesību izmantošanai. Ja konkrēts apjoms nav noteikts, norāda maksimālo akciju apjomu, kas tiks piedāvāts (ja pieejams), un aprakstu par kārtību un laikposmu, kādā tiks veikts publiskais piedāvājums, norādot konkrētu tā apjomu.

Sniedz informāciju par to, kur ieguldītāji var parakstīties uz akcijām vai izmantot pirmpirkuma tiesības, par laika periodu, kurā piedāvājums būs atvērts, tostarp par visiem iespējamiem grozījumiem, un pieteikuma procesa aprakstu, kurā norāda jaunu akciju emisijas datumu.

Ciktāl emitentam zināms, sniedz informāciju par to, vai uz piedāvājumu plāno pieteikties galvenie akcionāri vai emitenta vadības, uzraudzības vai pārvaldes struktūru locekļi vai arī kāda persona plāno parakstīties uz vairāk nekā 5 % no piedāvājuma.

Uzrāda visas stingrās saistības parakstīties uz vairāk nekā 5 % no piedāvājuma un visas parakstīšanas un izvietošanas līgumu būtiskās iezīmes, tostarp to juridisko personu nosaukumu un adresi, kas piekritušas parakstīt vai izvietot emisiju, pamatojoties uz stingrām saistībām vai saskaņā ar “labāko centienu” kārtību un kvotām.

Attiecīgā gadījumā norāda regulētos tirgus, MVU izaugsmes tirgus vai DTS, kurās akcijas tiks atļauts tirgot, un, ja zināms, agrākos datumus, kad akcijas tiks atļauts tirgot.

X. Būtiska informācija par akcijām

Sniedz šādu būtisku informāciju par akcijām, kuras publiski piedāvā vai kuras atļauts tirgot regulētā tirgū:

i)

apraksts par tādu akciju veidu, kategoriju un apjomu, kuras publiski piedāvā vai atļauj tirgot regulētā tirgū;

ii)

starptautiskais vērtspapīru identifikācijas numurs (ISIN);

iii)

tiesības, kas izriet no akcijām, šādu tiesību izmantošanas procedūra un jebkādi šo tiesību ierobežojumi;

iv)

cena, par kādu akcijas tiks piedāvātas, vai, ja cena nav zināma, norāde par maksimālo cenu vai apraksts par cenas noteikšanas metodi, ievērojot šīs regulas 17. pantu un tās izpaušanas procedūru;

v)

brīdinājums par to, ka ieguldītāja dalībvalsts un emitenta reģistrācijas valsts nodokļu tiesību akti var ietekmēt no akcijām gūtos ienākumus;

vi)

attiecīgā gadījumā informācija par pamatā esošajiem vērtspapīriem un attiecīgā gadījumā informācija par pamatā esošo vērtspapīru emitentu.

Jaunu emisiju gadījumā sniedz ziņas par rezolūcijām, atļaujām un apstiprinājumiem, uz kuru pamata attiecīgie vērtspapīri ir vai tiks izveidoti vai emitēti.

XI. Piedāvājuma iemesls un ieņēmumu izlietojums

Sniedz informāciju par piedāvājuma iemesliem, un attiecīgā gadījumā norāda tīro ieņēmumu lēsto summu, to sadalot pa galvenajiem paredzētās izmantošanas veidiem un uzskaitot prioritārā izmantošanas secībā.

Ja emitents zina, ka ar plānotajiem ieņēmumiem nepietiks, lai finansētu visus piedāvātos izmantošanas veidus, tam jānorāda pārējo nepieciešamo līdzekļu summa un avoti. Sīkākas ziņas jāsniedz arī par ieņēmumu izlietojumu, jo īpaši, ja tos izmanto, lai iegādātos aktīvus, kas nav paredzēti parastajai darījumdarbības gaitai, lai finansētu cita uzņēmuma pārņemšanu vai lai dzēstu, samazinātu vai izpirktu parādsaistības.

XII. Vienošanās par vērtspapīru bloķēšanu

Attiecībā uz vienošanos par vērtspapīru bloķēšanu sniedz informāciju par:

i)

iesaistītajām personām;

ii)

vienošanās saturu un izņēmumiem; un

iii)

akciju bloķēšanas termiņa ilgumu.

XIII. Paziņojums par apgrozāmo kapitālu

Emitents paziņo, ka, pēc tā viedokļa, apgrozāmais kapitāls ir pietiekami liels, lai apmierinātu emitenta pašreizējās vajadzības, vai, ja tas ir nepietiekams, norāda, kā emitents grasās nodrošināt vajadzīgo apgrozāmā kapitāla papildu apjomu.

XIV. Interešu konflikti

Sniedz informāciju par interesēm saistībā ar emisiju, tostarp interešu konfliktiem, un informāciju par iesaistītajām personām un to, kāda veida intereses tās ir.

XV. Vērtības samazināšanās un līdzdalība pēc emisijas

Sniedz salīdzinājumu par esošo akcionāru līdzdalību akciju kapitālā un balsstiesībām pirms un pēc kapitāla palielināšanas publiskā piedāvājuma rezultātā ar pieņēmumu, ka esošie akcionāri neparakstās uz jaunajām akcijām un atsevišķi ar pieņēmumu, ka esošie akcionāri izmanto savas tiesības.

XVI. Pieejamie dokumenti

Iekļauj paziņojumu, ka ES turpmākas emisijas prospekta derīguma laikā attiecīgā gadījumā var pārbaudīt šādus dokumentus:

i)

emitenta atjauninātu dibināšanas līgumu un statūtus;

ii)

visus ziņojumus, vēstules un citus dokumentus, vērtējumus un paziņojumus, kurus sagatavojis eksperts pēc emitenta pieprasījuma un kuri daļēji ir iekļauti ES turpmākas emisijas prospektā vai uz kuriem tajā ir izdarīta atsauce.

Norāda tīmekļa vietni, kurā minētos dokumentus var pārbaudīt.

V PIELIKUMS INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ ES TURPMĀKAS EMISIJAS PROSPEKTĀ PAR VĒRTSPAPĪRIEM, KURI NAV AKCIJAS, VAI CITIEM PĀRVEDAMIEM VĒRTSPAPĪRIEM, KURI LĪDZVĒRTĪGI UZŅĒMUMU AKCIJĀM

V PIELIKUMS

INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ ES TURPMĀKAS EMISIJAS PROSPEKTĀ PAR VĒRTSPAPĪRIEM, KURI NAV AKCIJAS, VAI CITIEM PĀRVEDAMIEM VĒRTSPAPĪRIEM, KURI LĪDZVĒRTĪGI UZŅĒMUMU AKCIJĀM

I. Kopsavilkums

Neskarot 7. panta 1. punkta otro daļu, ES turpmākas emisijas prospektā ir jāiekļauj kopsavilkums, kas sagatavots saskaņā ar 7. panta 12.a punktu.

II. Informācija par emitentu (reģistrācijas dokuments)

Identificē uzņēmumu, kas emitē vērtspapīrus, tostarp norāda tā juridiskās personas identifikatoru (LEI), tā juridisko nosaukumu un komercnosaukumu, tā reģistrācijas valsti un tīmekļa vietni, kurā ieguldītāji var atrast informāciju par uzņēmuma darījumdarbību, tā ražotajiem produktiem vai sniegtajiem pakalpojumiem, galvenajiem tirgiem, kuros tas konkurē, tā galvenos akcionārus, tā administratīvo, pārvaldības un uzraudzības struktūru sastāvu un augstākās vadības sastāvu, kā arī attiecīgā gadījumā informāciju, kas iekļauta ar atsauci (norādot, ka tīmekļa vietnē sniegtā informācija nav daļa no prospekta, izņemot, ja minētā informācija ES turpmākas emisijas prospektā ir iekļauta ar norādi).

III. Paziņojums par atbildību un paziņojums par kompetento iestādi

1. Paziņojums par atbildību (reģistrācijas dokuments / vērtspapīru apraksts)

Identificē personas, kas atbildīgas par (reģistrācijas dokumenta / vērtspapīru apraksta / ES turpmākas emisijas prospekta) sagatavošanu, un iekļauj minēto personu paziņojumu, ar kuru tās pēc savas labākās pārliecības apliecina, ka (reģistrācijas dokumentā / vērtspapīru aprakstā / ES turpmākas emisijas prospektā) iekļautā informācija atbilst faktiem un ka (reģistrācijas dokumentā / vērtspapīru aprakstā / ES turpmākas emisijas prospektā) nav izlaista informācija, kas varētu ietekmēt tā nozīmi.

Attiecīgā gadījumā paziņojumā ir jāiekļauj informācija, kas iegūta no trešām personām, tostarp šādas informācijas avots(-i), un par ekspertu uzskatāmas personas paziņojumi vai ziņojumi, un šāda informācija par minēto personu:

i)

vārds, uzvārds;

ii)

darbavietas adrese;

iii)

kvalifikācija; un

iv)

materiāla ieinteresētība attiecībā uz emitentu, ja tāda ir.

2. Paziņojums par kompetento iestādi

Paziņojumā:

i)

norāda kompetento iestādi, kas saskaņā ar šo regulu apstiprinājusi (reģistrācijas dokumentu / vērtspapīru aprakstu / ES turpmākas emisijas prospektu);

ii)

precizē, ka šāds apstiprinājums nav apstiprinājums ne emitentam, ne arī to vērtspapīru kvalitātei, uz kuriem attiecas (reģistrācijas dokuments / vērtspapīru apraksts / ES turpmākas emisijas prospekts);

iii)

precizē, ka kompetentās iestādes apstiprinājums tikai apliecina, ka (reģistrācijas dokuments / vērtspapīru apraksts / ES turpmākas emisijas prospekts) atbilst šajā regulā noteiktajiem izsmeļošuma, saprotamības un konsekvences standartiem;

iv)

precizē, ka (reģistrācijas dokuments / vērtspapīru apraksts / ES turpmākas emisijas prospekts) ir sagatavots kā ES turpmākas emisijas prospekts (tā daļa) saskaņā ar 14.a pantu.

IV. Riska faktori (reģistrācijas dokuments / vērtspapīru apraksts)

To būtisko risku apraksts ierobežotā skaitā kategoriju, kas ir raksturīgi emitentam (reģistrācijas dokuments / ES turpmākas emisijas prospekts), un to būtisko risku apraksts ierobežotā skaitā kategoriju, kas ir raksturīgi vērtspapīriem, kurus piedāvā publiski un/vai kurus atļauts tirgot regulētā tirgū (vērtspapīru apraksts / ES turpmākas emisijas prospekts), iedaļā “Riska faktori”.

Riskus apstiprina (reģistrācijas dokumenta / vērtspapīru apraksta / ES turpmākas emisijas prospekta) saturā.

V. Finanšu informācija (reģistrācijas dokuments)

Finanšu pārskati (gada un pusgada), kuri publicēti 12 mēnešu laikposmā pirms ES turpmākas emisijas prospekta apstiprināšanas. Ja ir publicēti gan gada, gan pusgada finanšu pārskati, ir nepieciešami tikai gada pārskati, kas publicēti vēlāk nekā pusgada finanšu pārskati.

Ir jāveic gada finanšu pārskatu neatkarīga revīzija. Revīzijas ziņojumu sagatavo saskaņā ar Direktīvu 2006/43/EK un Regulu (ES) Nr. 537/2014.

Ja Direktīva 2006/43/EK un Regula (ES) Nr. 537/2014 nav piemērojama, gada finanšu pārskatu revīzija ir jāveic saskaņā ar dalībvalstī piemērojamiem revīzijas standartiem vai līdzvērtīgu standartu, vai arī par attiecīgajiem pārskatiem ir jāsagatavo ziņojums, kurā norādīts, vai tie sniedz patiesu un skaidru priekšstatu ES turpmākas emisijas prospekta vajadzībām. Pretējā gadījumā ES turpmākas emisijas prospektā ir jāiekļauj šāda informācija:

i)

viegli pamanāms paziņojums par to, kādi revīzijas standarti ir izmantoti;

ii)

paskaidrojums par visām būtiskajām atkāpēm no starptautiskajiem revīzijas standartiem.

Ja apstiprinātie revidenti ir atteikušies sniegt revīzijas ziņojumus par gada finanšu pārskatiem vai ja tajos ir ierunas, atzinuma izmaiņas, atrunas vai apstākļu akcentējums, norāda attiecīgos iemeslus un šādas ierunas, izmaiņas, atrunas vai apstākļu akcentējumu ataino pilnā apjomā.

Turklāt ir jāiekļauj arī apraksts par visām nozīmīgajām izmaiņām grupas finansiālajā stāvoklī, kas notikušas pēc tam, kad ir beidzies pēdējais finanšu periods, par kuru ir publicēti vai nu revidēti finanšu pārskati, vai arī starpperioda finanšu informācija, vai arī ir jāsniedz attiecīgs noliedzošs paziņojums.

VI. Informācija par tendencēm (reģistrācijas dokuments)

Apraksta:

i)

visas būtiskās negatīvās izmaiņas emitenta perspektīvās kopš tā pēdējo publicēto revidēto finanšu pārskatu datuma;

ii)

visas nozīmīgās izmaiņas grupas finanšu rezultātos no pēdējā finanšu perioda, par kuru ir publicēta finanšu informācija, beigām līdz reģistrācijas dokumenta datumam.

Ja šīs iedaļas i) vai ii) punktā minēto nozīmīgo izmaiņu nav, tad sniedz atbilstošu paziņojumu.

VII. Informācija par piedāvājumu ( 23 ) vai atļauju veikt tirdzniecību (vērtspapīru apraksts)

Izklāsta piedāvājuma cenu, piedāvāto vērtspapīru skaitu, emisijas vai piedāvājuma apjomu, piedāvājuma nosacījumus. Ja konkrēts apjoms nav noteikts, norāda maksimālo vērtspapīru apjomu, kas tiks piedāvāts (ja pieejams), un aprakstu par kārtību un laikposmu, kādā tiks veikts publiskais piedāvājums, norādot konkrētu tā apjomu.

Sniedz informāciju par to, kur ieguldītāji var parakstīties uz vērtspapīriem, par laika periodu, kurā piedāvājums būs atvērts, tostarp par visiem iespējamiem grozījumiem, un pieteikuma procesa aprakstu, kurā norāda jaunu vērtspapīru emisijas datumu.

Norāda to juridisko personu nosaukumus un adreses, kas piekritušas parakstīt emisiju, pamatojoties uz stingrām saistībām, un to juridisko personu nosaukumus un adreses, kas piekritušas izvietot emisiju bez stingrām saistībām vai saskaņā ar “labāko centienu” kārtību. Norāda attiecīgo līgumu būtiskākos aspektus, ieskaitot kvotas. Ja sākotnējā parakste neaptver visu emisiju, norāda neaptverto daļu. Norāda emisijas sākotnējās parakstes komisijas maksas un izvietošanas komisijas maksas kopējo summu.

Attiecīgā gadījumā norāda regulētos tirgus, MVU izaugsmes tirgus vai DTS, kurās vērtspapīrus tiks atļauts tirgot, un, ja zināms, agrākos datumus, kad vērtspapīrus tiks atļauts tirgot.

VIII. Būtiska informācija par vērtspapīriem (vērtspapīru apraksts)

Šīs iedaļas mērķis ir sniegt šādu būtisku informāciju par vērtspapīriem, kurus publiski piedāvā vai kurus atļauts tirgot regulētā tirgū:

i)

starptautiskais vērtspapīru identifikācijas numurs (ISIN);

ii)

tiesības, kas izriet no vērtspapīriem, šādu tiesību izmantošanas procedūra un jebkādi šo tiesību ierobežojumi;

iii)

cena, par kādu vērtspapīri tiks piedāvāti, vai, ja cena nav zināma, norāde par maksimālo cenu vai apraksts par cenas noteikšanas metodi, ievērojot šīs regulas 17. pantu un tās izpaušanas procedūru;

iv)

informācija par izmaksājamiem procentiem vai apraksts par pamatā esošo vērtspapīru, tostarp metodi, kas izmantota pamatā esošā vērtspapīra un likmes sasaistīšanai, un norāde par to, kur var saņemt informāciju par pamatā esošā vērtspapīra iepriekšējiem un gaidāmajiem rezultātiem un tā svārstīgumu;

v)

apraksts par tādu vērtspapīru veidu, kategoriju un apjomu, kurus piedāvā publiski vai kurus atļauts tirgot regulētā tirgū;

vi)

brīdinājums par to, ka ieguldītāja dalībvalsts un emitenta reģistrācijas valsts nodokļu tiesību akti var ietekmēt no vērtspapīriem gūtos ienākumus; un

vii)

attiecīgā gadījumā informācija par pamatā esošajiem vērtspapīriem un attiecīgā gadījumā informācija par pamatā esošo vērtspapīru emitentu.

IX. Piedāvājuma iemesli, ieņēmumu izlietojums un attiecīgā gadījumā ar VSP saistītā informācija (vērtspapīru apraksts)

Attiecībā uz vērtspapīriem, kas nav pašu kapitāla vērtspapīri un kas nav minēti 7. panta 1. punkta otrajā daļā, sniedz informāciju par piedāvājuma iemesliem un attiecīgā gadījumā norāda tīro ieņēmumu lēsto summu, to sadalot pa galvenajiem paredzētās izmantošanas veidiem un uzskaitot prioritārā izmantošanas secībā. Ja emitents zina, ka ar plānotajiem ieņēmumiem nepietiks, lai finansētu visus piedāvātos izmantošanas veidus, tam jānorāda pārējo nepieciešamo līdzekļu summa un avoti.

Attiecībā uz 7. panta 1. punkta otrajā daļā minētajiem vērtspapīriem, kas nav pašu kapitāla vērtspapīri, – peļņas izlietojums un tīro ieņēmumu lēstā summa.

Attiecīgā gadījumā ar VSP saistīta informācija saskaņā ar grafiku, kas sīkāk precizēts 13. panta 1. punkta pirmajā daļā minētajā deleģētajā aktā, ņemot vērā 13. panta 1. punkta otrās daļas g) apakšpunktā izklāstītos nosacījumus.

X. Interešu konflikti (vērtspapīru apraksts)

Sniedz informāciju par interesēm saistībā ar emisiju, tostarp interešu konfliktiem, un informāciju par iesaistītajām personām un to, kāda veida intereses tās ir.

XI. Pieejamie dokumenti (reģistrācijas dokuments)

Iekļauj paziņojumu, ka ES turpmākas emisijas prospekta derīguma laikā attiecīgā gadījumā var pārbaudīt šādus dokumentus:

a)

emitenta atjauninātu dibināšanas līgumu un statūtus;

b)

visus ziņojumus, vēstules un citus dokumentus, vērtējumus un paziņojumus, kurus sagatavojis eksperts pēc emitenta pieprasījuma un kuri daļēji ir iekļauti ES turpmākas emisijas prospektā vai uz kuriem tajā ir izdarīta atsauce.

Norāda tīmekļa vietni, kurā minētos dokumentus var pārbaudīt.

VI PIELIKUMS

ATBILSTĪBAS TABULA

(minēta 46. pantā)

Direktīva 2003/71/EK	Šī regula
1. panta 1. punkts	1. panta 1. punkts
1. panta 2. punkta a) apakšpunkts	1. panta 2. punkta a) apakšpunkts
1. panta 2. punkta b) apakšpunkts	1. panta 2. punkta b) apakšpunkts
1. panta 2. punkta c) apakšpunkts	1. panta 2. punkta c) apakšpunkts
1. panta 2. punkta d) apakšpunkts	1. panta 2. punkta d) apakšpunkts
1. panta 2. punkta e) apakšpunkts	1. panta 2. punkta e) apakšpunkts
1. panta 2. punkta f) apakšpunkts	—
1. panta 2. punkta g) apakšpunkts	1. panta 2. punkta f) apakšpunkts
1. panta 2. punkta h) apakšpunkts	1. panta 3. punkts
1. panta 2. punkta i) apakšpunkts	—
1. panta 2. punkta j) apakšpunkts	1. panta 4. punkta j) apakšpunkts un 1. panta 5. punkta pirmās daļas i) apakšpunkts
1. panta 3. punkts	4. pants
1. panta 4. punkts	—
2. panta 1. punkta a) apakšpunkts	2. panta a) punkts
2. panta 1. punkta b) apakšpunkts	2. panta b) punkts
2. panta 1. punkta c) apakšpunkts	2. panta c) punkts
2. panta 1. punkta d) apakšpunkts	2. panta d) punkts
2. panta 1. punkta e) apakšpunkts	2. panta e) punkts
2. panta 1. punkta f) apakšpunkts	2. panta f) punkts
2. panta 1. punkta g) apakšpunkts	2. panta g) punkts
2. panta 1. punkta h) apakšpunkts	2. panta h) punkts
2. panta 1. punkta i) apakšpunkts	2. panta i) punkts
2. panta 1. punkta j) apakšpunkts	2. panta j) punkts
2. panta 1. punkta k) apakšpunkts	—
2. panta 1. punkta l) apakšpunkts	—
2. panta 1. punkta m) apakšpunkts	2. panta m) punkts
2. panta 1. punkta n) apakšpunkts	2. panta n) punkts
2. panta 1. punkta o) apakšpunkts	2. panta p) punkts
2. panta 1. punkta p) apakšpunkts	2. panta q) punkts
2. panta 1. punkta q) apakšpunkts	2. panta r) punkts
2. panta 1. punkta r) apakšpunkts	2. panta s) punkts
2. panta 1. punkta s) apakšpunkts	—
2. panta 1. punkta t) apakšpunkts	—
2. panta 4. punkts	—
3. panta 1. punkts	3. panta 1. punkts
3. panta 2. punkta a) apakšpunkts	1. panta 4. punkta a) apakšpunkts
3. panta 2. punkta b) apakšpunkts	1. panta 4. punkta b) apakšpunkts
3. panta 2. punkta c) apakšpunkts	1. panta 4. punkta d) apakšpunkts
3. panta 2. punkta d) apakšpunkts	1. panta 4. punkta c) apakšpunkts
3. panta 2. punkta e) apakšpunkts	—
3. panta 2. punkta otrā un trešā daļa	5. panta 1. punkts
3. panta 3. punkts	3. panta 3. punkts
3. panta 4. punkts	—
4. panta 1. punkta a) apakšpunkts	1. panta 4. punkta e) apakšpunkts
4. panta 1. punkta b) apakšpunkts	1. panta 4. punkta f) apakšpunkts
4. panta 1. punkta c) apakšpunkts	1. panta 4. punkta g) apakšpunkts
4. panta 1. punkta d) apakšpunkts	1. panta 4. punkta h) apakšpunkts
4. panta 1. punkta e) apakšpunkts	1. panta 4. punkta i) apakšpunkts
4. panta 1. punkta otrā līdz piektā daļa	—
4. panta 2. punkta a) apakšpunkts	1. panta 5. punkta pirmās daļas a) apakšpunkts
4. panta 2. punkta b) apakšpunkts	1. panta 5. punkta pirmās daļas d) apakšpunkts
4. panta 2. punkta c) apakšpunkts	1. panta 5. punkta pirmās daļas e) apakšpunkts
4. panta 2. punkta d) apakšpunkts	1. panta 5. punkta pirmās daļas f) apakšpunkts
4. panta 2. punkta e) apakšpunkts	1. panta 5. punkta pirmās daļas g) apakšpunkts
4. panta 2. punkta f) apakšpunkts	1. panta 5. punkta pirmās daļas h) apakšpunkts
4. panta 2. punkta g) apakšpunkts	1. panta 5. punkta pirmās daļas b) un c) apakšpunkts
4. panta 2. punkta h) apakšpunkts	1. panta 5. punkta pirmās daļas j) apakšpunkts
4. panta 3. punkta	1. panta 7. punkts
5. panta 1. punkts	6. panta 1. un 2. punkts, 14. panta 2. punkts
5. panta 2. punkts	7. pants
5. panta 3. punkts	6. panta 3. punkts
5. panta 4. punkta pirmā daļa	8. panta 1. punkts
5. panta 4. punkta otrā daļa	8. panta 10. punkts
5. panta 4. punkta trešās daļas pirmais teikums	8. panta 5. punkta un 25. panta 4. punkts
5. panta 4. punkta trešās daļas pirmais teikums	8. panta 4. punkts
5. panta 5. punkts	13. panta 1. punkta un 7. panta 13. punkts
6. panta 1. punkts	11. panta 1. punkts
6. panta 2. punkts	11. panta 2. punkts
7. panta 1. punkts	13. panta 1. punkta pirmā daļa
7. panta 2. punkta a) apakšpunkts	13. panta 1. punkta otrās daļas a) punkts
7. panta 2. punkta b) apakšpunkts	13. panta 1. punkta otrās daļas b) punkts
7. panta 2. punkta c) apakšpunkts	13. panta 1. punkta otrās daļas c) punkts
7. panta 2. punkta d) apakšpunkts	13. panta 1. punkta otrās daļas c) punkts
7. panta 2. punkta e) apakšpunkts	15. panta 2. punkts
7. panta 2. punkta f) apakšpunkts	13. panta 1. punkta otrās daļas d) punkts
7. panta 2. punkta g) apakšpunkts	14. panta 3. punkts
7. panta 3. punkts	13. panta 3. punkts
7. panta 4. punkts	—
8. panta 1. punkta pirmās daļas a) punkts	17. panta 1. punkta pirmās daļas b) punkts
8. panta 1. punkta pirmās daļas b) punkts	17. panta 1. punkta pirmās daļas a) punkts
8. panta 1. punkta otrā daļa	17. panta 2. punkts
8. panta 2. punkts	18. panta 1. punkts
8. panta 3. punkts	18. panta 2. punkts
8. panta 3.a pants	18. panta 3. punkts
8. panta 4. punkts	18. panta 4. punkta pirmā daļa
8. panta 5. punkta pirmā daļa	—
8. panta 5. punkta otrā daļa	—
9. panta 1. punkts	12. panta 1. punkts
9. panta 2. punkts	12. panta 1. punkts
9. panta 3. punkts	12. panta 1. punkts
9. panta 4. punkts	12. panta 2. punkts
11. panta 1. punkts	19. panta 1. punkts
11. panta 2. punkts	19. panta 2. punkts
11. panta 3. punkts	19. panta 4. punkts
12. panta 1. punkts	10. panta 1. punkta pirmā daļa
12. panta 2. punkts	10. panta 1. punkta otrā daļa
12. panta 3. punkts	—
13. panta 1. punkts	20. panta 1. punkts
13. panta 2. punkts	20. panta 2. punkts
13. panta 3. punkts	20. panta 3. punkts
13. panta 4. punkts	20. panta 4. punkts
13. panta 5. punkts	20. panta 8. punkts
13. panta 6. punkts	20. panta 9. punkts
13. panta 7. punkts	—
14. panta 1. punkts	21. panta 1. punkts
14. panta 2. punkts	21. panta 2. punkts
14. panta 3. punkts	—
14. panta 4. punkts	21. panta 5. punkts
14. panta 4.a punkts	21. panta 6. punkts
14. panta 5. punkts	21. panta 9. punkts
14. panta 6. punkts	21. panta 10. punkts
14. panta 7. punkts	21. panta 11. punkts
14. panta 8. punkts	21. panta 12. punkts
15. panta 1. punkts	22. panta 1. punkts
15. panta 2. punkts	22. panta 2. punkts
15. panta 3. punkts	22. panta 3. punkts
15. panta 4. punkts	22. panta 4. punkts
15. panta 5. punkts	22. panta 5. punkts
15. panta 6. punkts	22. panta 6. punkts
15. panta 7. punkts	22. panta 9. punkts
16. panta 1. punkts	23. panta 1. punkts
16. panta 2. punkts	23. panta 2. punkts
16. panta 3. punkts	23. panta 7. punkts
17. panta 1. punkts	24. panta 1. punkts
17. panta 2. punkts	24. panta 2. punkts
18. panta 1. punkts	25. panta 1. punkts
18. panta 2. punkts	25. panta 2. punkts
18. panta 3. punkta pirmā daļa	25. panta 3. punkta
18. panta 3. punkta otrā daļa	21. panta 5. punkts
18. panta 4. punkts	25. panta 8. punkts
19. panta 1. punkts	27. panta 1. punkts
19. panta 2. punkts	27. panta 2. punkts
19. panta 3. punkts	27. panta 3. punkts
19. panta 4. punkts	27. panta 5. punkts
20. panta 1. punkts	29. panta 1. punkts
20. panta 2. punkts	29. panta 2. punkts
20. panta 3. punkts	29. panta 3. punkts
21. panta 1. punkts	31. panta 1. punkts
21. panta 1.a punkts	34. panta 1. punkts
21. panta 1.b punkts	34. panta 2. punkts
21. panta 2. punkts	31. panta 2. punkts
21. panta 3. punkta a) apakšpunkts	32. panta 1. punkta a) apakšpunkts
21. panta 3. punkta b) apakšpunkts	32. panta 1. punkta b) apakšpunkts
21. panta 3. punkta c) apakšpunkts	32. panta 1. punkta c) apakšpunkts
21. panta 3. punkta d) apakšpunkts	32. panta 1. punkta d) apakšpunkts
21. panta 3. punkta e) apakšpunkts	32. panta 1. punkta e) apakšpunkts
21. panta 3. punkta f) apakšpunkts	32. panta 1. punkta f) apakšpunkts
21. panta 3. punkta g) apakšpunkts	32. panta 1. punkta g) apakšpunkts
21. panta 3. punkta h) apakšpunkts	32. panta 1. punkta h) apakšpunkts
21. panta 3. punkta i) apakšpunkts	32. panta 1. punkta i) apakšpunkts
21. panta 3. punkta otrā daļa	32. panta 1. punkta otrā daļa
21. panta 4. punkta a) apakšpunkts	32. panta 1. punkta l) apakšpunkts
21. panta 4. punkta b) apakšpunkts	32. panta 1. punkta m) apakšpunkts
21. panta 4. punkta c) apakšpunkts	—
21. panta 4. punkta d) apakšpunkts	32. panta 1. punkta n) apakšpunkts
21. panta 4. punkta otrā daļa	32. panta 1. punkta ceturtā daļa
21. panta 5. punkts	31. panta 3. punkta un 32. panta 6. punkts
22. panta 1. punkts	35. panta 2. punkts
22. panta 2. punkta pirmā daļa	33. panta 1. punkts
22. panta 2. punkta otrā daļa	—
22. panta 2. punkta trešā daļa	33. panta 5. punkta
22. panta 3. punkts	—
22. panta 4. punkts	33. panta 6. un7. punkts
23. panta 1. punkts	37. panta 1. punkts
23. panta 2. punkts	37. panta 2. punkts
24. panta 1. punkts	45. panta 1. punkts
24. panta 2. punkts	45. panta 2. punkts
24. panta 2.a punkts	—
24. panta 3. punkts	—
24.a pants	44. pants
24.b pants	44. pants
24.c pants	44. pants
25. panta 1. punkts	38. panta 1. punkts
25. panta 2. punkts	42. pants
26. pants	40. pants
27. pants	—
28. pants	46. pants
29. pants	—
30. pants	—
31. pants	48. pants
31.a pants	—
32. pants	49. pants
33. pants	—

VII PIELIKUMS INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ ES IZAUGSMES EMISIJAS PROSPEKTĀ PAR AKCIJĀM UN CITIEM PĀRVEDAMIEM VĒRTSPAPĪRIEM, KURI LĪDZVĒRTĪGI UZŅĒMUMU AKCIJĀM

VII PIELIKUMS

INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ ES IZAUGSMES EMISIJAS PROSPEKTĀ PAR AKCIJĀM UN CITIEM PĀRVEDAMIEM VĒRTSPAPĪRIEM, KURI LĪDZVĒRTĪGI UZŅĒMUMU AKCIJĀM

I. Kopsavilkums

ES izaugsmes emisijas prospektā ir jāiekļauj kopsavilkums, kas sagatavots saskaņā ar 7. panta 12.b punktu.

II. Informācija par emitentu

Identificē uzņēmumu, kas emitē akcijas, tostarp norāda emitenta reģistrācijas vietu, tā reģistrācijas numuru un juridiskās personas identifikatoru (LEI), tā juridisko nosaukumu un komercnosaukumu, tiesību aktus, saskaņā ar kuriem emitents veic darbību, tā reģistrācijas valsti, reģistrētā biroja (vai galvenās darījumdarbības vietas, ja tā atšķiras no reģistrētā biroja) adresi un tālruņa numuru, kā arī tīmekļa vietni, ja tāda ir, precizējot, ka tīmekļa vietnē sniegtā informācija nav daļa no ES izaugsmes emisijas prospekta, izņemot, ja minētā informācija ES izaugsmes emisijas prospektā ir iekļauta ar norādi.

III. Paziņojums par atbildību un paziņojums par kompetento iestādi

A. Paziņojums par atbildību

Identificē personas, kas atbildīgas par ES izaugsmes emisijas prospekta sagatavošanu, un iekļauj minēto personu paziņojumu, ar kuru tās pēc savas labākās pārliecības apliecina, ka ES izaugsmes emisijas prospektā iekļautā informācija atbilst faktiem un ka ES izaugsmes emisijas prospektā nav izlaista informācija, kas varētu ietekmēt tā nozīmi.

Attiecīgā gadījumā paziņojumā ir jāiekļauj informācija, kas iegūta no trešām personām, tostarp šādas informācijas avots(-i), un par ekspertu uzskatāmas personas paziņojumi vai ziņojumi, un šāda informācija par minēto personu:

i)

vārds, uzvārds;

ii)

darbavietas adrese;

iii)

kvalifikācija; un

iv)

materiāla ieinteresētība attiecībā uz emitentu, ja tāda ir.

B. Paziņojums par kompetento iestādi

Paziņojumā jānorāda kompetentā iestāde, kas saskaņā ar šo regulu apstiprinājusi ES izaugsmes emisijas prospektu, jāprecizē, ka šāds apstiprinājums nav apstiprinājums ne emitentam, ne arī to akciju kvalitātei, uz kurām attiecas ES izaugsmes emisijas prospekts, ka kompetentā iestāde ir tikai apliecinājusi, ka ES izaugsmes emisijas prospekts ir izsmeļošs, saprotams un konsekvents atbilstoši šajā regulā noteiktajiem standartiem, un jānorāda, ka ES izaugsmes emisijas prospekts ir sagatavots saskaņā ar 15.a pantu.

IV. Riska faktori

Riskus apstiprina ES izaugsmes emisijas prospekta saturā.

To būtisko risku apraksts ierobežotā skaitā kategoriju, kas ir raksturīgi emitentam, un to būtisko risku apraksts ierobežotā skaitā kategoriju, kas ir raksturīgi akcijām, kuras piedāvā publiski, iedaļā “Riska faktori”.

V. Izaugsmes stratēģija un darījumdarbības pārskats

A. Izaugsmes stratēģija un mērķi

Emitenta darījumdarbības stratēģijas, tostarp izaugsmes potenciāla un nākotnes prognožu, un stratēģisko mērķu (gan finanšu, gan nefinanšu, ja tādi ir) apraksts. Šajā aprakstā ņem vērā emitenta turpmākos izaicinājumus un perspektīvas.

B. Galvenās darbības un tirgi

Apraksts par emitenta galvenajām darbībām, tostarp: a) pārdoto preču un/vai sniegto pakalpojumu galvenās kategorijas; b) norāde par visiem būtiskiem jauniem produktiem, pakalpojumiem vai darbībām, kas ir ieviestas kopš jaunāko revidēto finanšu pārskatu publicēšanas. Galveno tirgu, kuros emitents konkurē, tostarp tirgus izaugsmes, tendenču un konkurences situācijas apraksts.

C. Ieguldījumi

Ciktāl tas nav minēts citur ES izaugsmes emisijas prospektā, apraksts (tostarp summa) par emitenta būtiskajiem ieguldījumiem no tā perioda beigām, uz kuru attiecas ES izaugsmes emisijas prospektā iekļautā vēsturiskā finanšu informācija, līdz ES izaugsmes emisijas prospekta datumam un attiecīgā gadījumā apraksts par jebkādiem emitenta būtiskajiem ieguldījumiem, kuri tiek veikti vai par kuriem jau ir uzņemtas stingras saistības.

D. Peļņas prognozes un aplēses

Ja emitents ir publicējis peļņas prognozi vai peļņas aplēsi, kas joprojām ir pieejama un derīga, minēto prognozi vai aplēsi ietver ES izaugsmes emisijas prospektā.

Ja peļņas prognoze vai peļņas aplēse ir publicēta un joprojām pieejama, bet vairs nav derīga, par to sniedz paziņojumu un paskaidrojumu, kāpēc šāda prognoze vai aplēse vairs nav derīga.

VI. Organizatoriskā struktūra

Ja emitents ir daļa no grupas un ja ES izaugsmes emisijas prospektā tā nav minēta citur un tiktāl, ciktāl tas nepieciešams, lai gūtu priekšstatu par emitenta darījumdarbību kopumā, – organizatoriskās struktūras diagramma.

VII. Korporatīvā pārvaldība

Sniedz šādu informāciju par administratīvo, pārvaldības un uzraudzības struktūru locekļiem un visiem augstākajiem vadītājiem, kas ir svarīga, lai noteiktu, ka emitentam ir attiecīgā kompetence un pieredze vadīt emitenta darījumdarbību, un par biedriem ar neierobežotu atbildību komandītsabiedrības ar akciju kapitālu gadījumā:

i)

minēto personu vārdi, uzvārdi, darbavietu adreses un ieņemamie amati emitentā, informācija par viņu attiecīgo vadības kompetenci un pieredzi un galvenās darbības, ko viņas veic ārpus šā emitenta, ja tās ir svarīgas attiecībā uz šo emitentu;

ii)

informācija, vai starp kādām no šīm personām pastāv ģimenes saites, un kāda veida ģimenes saites tās ir;

iii)

sīkākas ziņas attiecībā uz vismaz pēdējo piecu gadu laikposmu par visiem notiesājošiem spriedumiem saistībā ar krāpnieciskiem nodarījumiem un sīkākas ziņas par to, vai likumā noteiktās vai pārvaldes iestādes (tostarp specializētas profesionālās struktūras) pret šādām personām ir cēlušas oficiālu, publisku apsūdzību un/vai piemērojušas sodus, vai šādām personām ar tiesas lēmumu bijis noteikts aizliegums būt par kāda emitenta pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekli, ieņemt amatu vadībā vai kārtot kāda emitenta darījumus. Ja nav pieprasīts atklāt šāda veida informāciju, tad sniedz atbilstošu paziņojumu.

VIII. Finanšu informācija

Finanšu pārskati (gada un pusgada), kuri publicēti 12 mēnešu laikposmā pirms ES izaugsmes emisijas prospekta apstiprināšanas. Ja ir publicēti gan gada, gan pusgada finanšu pārskati, ir nepieciešami tikai gada pārskati, kas publicēti vēlāk nekā pusgada finanšu pārskati.

Ir jāveic gada finanšu pārskatu neatkarīga revīzija. Revīzijas ziņojums jāsagatavo saskaņā ar Direktīvu 2006/43/EK un Regulu (ES) Nr. 537/2014.

Ja Direktīva 2006/43/EK un Regula (ES) Nr. 537/2014 nav piemērojama, gada finanšu pārskatu revīzija ir jāveic saskaņā ar dalībvalstī piemērojamiem revīzijas standartiem vai līdzvērtīgu standartu, vai arī par attiecīgajiem pārskatiem ir jāsagatavo ziņojums, kurā norādīts, vai tie sniedz patiesu un skaidru priekšstatu ES izaugsmes emisijas prospekta vajadzībām. Pretējā gadījumā ES izaugsmes emisijas prospektā jāiekļauj šāda informācija:

i)

viegli pamanāms paziņojums par to, kādi revīzijas standarti ir izmantoti;

ii)

paskaidrojums par visām būtiskajām atkāpēm no starptautiskajiem revīzijas standartiem.

Ja apstiprinātie revidenti ir atteikušies sniegt revīzijas ziņojumus par gada finanšu pārskatiem vai ja tajos ir ierunas, atzinuma izmaiņas, atrunas vai apstākļu akcentējums, norāda attiecīgos iemeslus un šādas ierunas, izmaiņas, atrunas vai apstākļu akcentējumu ataino pilnā apjomā.

Turklāt ir jāiekļauj arī apraksts par visām nozīmīgajām izmaiņām grupas finansiālajā stāvoklī, kas notikušas pēc tam, kad ir beidzies pēdējais finanšu periods, par kuru ir publicēti vai nu revidēti finanšu pārskati, vai arī starpperioda finanšu informācija, vai arī ir jāsniedz attiecīgs noliedzošs paziņojums.

Attiecīgā gadījumā ir jāiekļauj arī pro forma informācija.

IX. Vadības ziņojums, tostarp attiecīgā gadījumā ilgtspējas ziņojums (tikai emitentiem, kuru tirgus kapitalizācija pārsniedz 200 000 000 EUR)

Direktīvas 2013/34/ES 5. un 6. nodaļā minētais vadības ziņojums par periodiem, uz kuriem attiecas vēsturiskā finanšu informācija, tostarp attiecīgā gadījumā ilgtspējas ziņojums, ir vai nu jāiekļauj ar norādi, vai arī tajā esošā informācija ir jāiekļauj ES izaugsmes emisijas prospektā.

Šī prasība attiecas tikai uz emitentiem, kuru tirgus kapitalizācija pārsniedz 200 000 000 EUR.

X. Dividenžu politika

Apraksts par emitenta politiku attiecībā uz dividenžu sadali un visiem ierobežojumiem, kas šajā sakarā ir spēkā, kā arī par akciju atpirkšanu.

XI. Informācija par piedāvājumu vai atļauju veikt tirdzniecību

Izklāsta piedāvājuma cenu, piedāvāto akciju skaitu, emisijas vai piedāvājuma apjomu, piedāvājuma nosacījumus un procedūru pirmpirkuma tiesību izmantošanai. Ja konkrēts apjoms nav noteikts, norāda maksimālo akciju apjomu, kas tiks piedāvāts (ja pieejams), un aprakstu par kārtību un laikposmu, kādā tiks veikts publiskais piedāvājums, norādot konkrētu tā apjomu.

Sniedz informāciju par to, kur ieguldītāji var parakstīties uz akcijām vai izmantot pirmpirkuma tiesības, par laika periodu, kurā piedāvājums būs atvērts, tostarp par visiem iespējamiem grozījumiem, un pieteikuma procesa aprakstu, kurā norāda jaunu akciju emisijas datumu.

Ciktāl emitentam zināms, sniedz informāciju, vai uz piedāvājumu plāno pieteikties galvenie akcionāri vai emitenta vadības, uzraudzības vai pārvaldes struktūru locekļi vai arī kāda persona plāno parakstīties uz vairāk nekā 5 % no piedāvājuma.

Uzrāda jebkādas stingras saistības parakstīties uz vairāk nekā 5 % no piedāvājuma un visas parakstīšanas un izvietošanas līgumu būtiskās iezīmes, tostarp to juridisko personu nosaukumu un adresi, kas piekritušas parakstīt vai izvietot emisiju, pamatojoties uz stingrām saistībām vai saskaņā ar “labāko centienu” kārtību un kvotām.

Attiecīgā gadījumā norāda MVU izaugsmes tirgu vai DTS, kurās paredzēts atļaut vērtspapīru tirdzniecību, un, ja zināms, agrākos datumus, kad vērtspapīrus tiks atļauts tirgot.

Attiecīgā gadījumā sniedz sīkākas ziņas par visām juridiskām personām, kuras ir stingri apņēmušās rīkoties starpnieku statusā otrreizējā tirgū un kuras nodrošina likvīdus līdzekļus no starpības starp pirkšanas cenu un piedāvājumu cenu, kā arī izklāsta šīs apņemšanās galvenos nosacījumus.

XII. Būtiska informācija par akcijām

Sniedz šādu būtisku informāciju par publiski piedāvātajām akcijām:

i)

apraksts par tādu akciju veidu, kategoriju un apjomu, kuras piedāvā publiski;

ii)

starptautiskais vērtspapīru identifikācijas numurs (ISIN);

iii)

tiesības, kas izriet no akcijām, šādu tiesību izmantošanas procedūra un jebkādi šo tiesību ierobežojumi;

iv)

attiecīgā gadījumā informācija, kas minēta Direktīvas (ES) 2024/2810 5. pantā;

v)

cena, par kādu akcijas tiks piedāvātas, vai, ja cena nav zināma, norāde par maksimālo cenu vai apraksts par cenas noteikšanas metodi, ievērojot šīs regulas 17. pantu un tās izpaušanas procedūru;

vi)

brīdinājums par to, ka ieguldītāja dalībvalsts un emitenta reģistrācijas valsts nodokļu tiesību akti var ietekmēt no akcijām gūtos ienākumus;

vii)

attiecīgā gadījumā informācija par pamatā esošajiem vērtspapīriem un attiecīgā gadījumā informācija par pamatā esošo vērtspapīru emitentu.

XIII. Piedāvājuma iemesls un ieņēmumu izlietojums

Sniedz informāciju par piedāvājuma iemesliem, un attiecīgā gadījumā norāda tīro ieņēmumu lēsto summu, to sadalot pa galvenajiem paredzētās izmantošanas veidiem un uzskaitot prioritārā izmantošanas secībā.

Ja emitents zina, ka ar plānotajiem ieņēmumiem nepietiks, lai finansētu visus piedāvātos izmantošanas veidus, tam jānorāda pārējo nepieciešamo līdzekļu summa un avoti. Sīkākas ziņas jāsniedz arī par ieņēmumu izlietojumu, jo īpaši, ja tos izmanto, lai iegādātos aktīvus, kas nav paredzēti parastajai darījumdarbības gaitai, lai finansētu cita uzņēmuma pārņemšanu vai lai dzēstu, samazinātu vai izpirktu parādsaistības.

Sniedz paskaidrojumu par to, kā ieņēmumi no piedāvājuma atbilst darījumdarbības stratēģijai un stratēģiskajiem mērķiem.

XIV. Paziņojums par apgrozāmo kapitālu

Emitents paziņo, ka, pēc tā viedokļa, apgrozāmais kapitāls ir pietiekami liels, lai apmierinātu emitenta pašreizējās vajadzības, vai, ja tas ir nepietiekams, norāda, kā emitents grasās nodrošināt vajadzīgo apgrozāmā kapitāla papildu apjomu.

XV. Interešu konflikti

Sniedz informāciju par interesēm saistībā ar emisiju, tostarp interešu konfliktiem, un informāciju par iesaistītajām personām un to, kāda veida intereses tās ir.

XVI. Vērtības samazināšanās un līdzdalība pēc emisijas

Sniedz salīdzinājumu par esošo akcionāru līdzdalību akciju kapitālā un balsstiesībām pirms un pēc kapitāla palielināšanas publiskā piedāvājuma rezultātā ar pieņēmumu, ka esošie akcionāri neparakstās uz jaunajām akcijām un atsevišķi ar pieņēmumu, ka esošie akcionāri izmanto savas tiesības.

XVII. Pieejamie dokumenti

Norāda tīmekļa vietni, kurā minētos dokumentus var pārbaudīt.

Iekļauj paziņojumu, ka ES izaugsmes emisijas prospekta derīguma laikā attiecīgā gadījumā var pārbaudīt šādus dokumentus:

i)

emitenta atjauninātu dibināšanas līgumu un statūtus;

ii)

visus ziņojumus, vēstules un citus dokumentus, vērtējumus un paziņojumus, kurus sagatavojis eksperts pēc emitenta pieprasījuma un kuri daļēji ir iekļauti ES izaugsmes emisijas prospektā vai uz kuriem tajā ir izdarīta atsauce.

VIII PIELIKUMS INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ ES IZAUGSMES EMISIJAS PROSPEKTĀ PAR VĒRTSPAPĪRIEM, KURI NAV AKCIJAS, VAI CITIEM PĀRVEDAMIEM VĒRTSPAPĪRIEM, KURI LĪDZVĒRTĪGI UZŅĒMUMU AKCIJĀM

VIII PIELIKUMS

INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ ES IZAUGSMES EMISIJAS PROSPEKTĀ PAR VĒRTSPAPĪRIEM, KURI NAV AKCIJAS, VAI CITIEM PĀRVEDAMIEM VĒRTSPAPĪRIEM, KURI LĪDZVĒRTĪGI UZŅĒMUMU AKCIJĀM

I. Kopsavilkums

ES izaugsmes emisijas prospektā iekļauj kopsavilkumu, kas sagatavots saskaņā ar 7. panta 12.a punktu.

II. Informācija par emitentu

Identificē uzņēmumu, kas emitē vērtspapīrus, tostarp norāda emitenta reģistrācijas vietu, tā reģistrācijas numuru un juridiskās personas identifikatoru (LEI), tā juridisko nosaukumu un komercnosaukumu, tiesību aktus, saskaņā ar kuriem emitents veic darbību, tā reģistrācijas valsti, reģistrētā biroja (vai galvenās darījumdarbības vietas, ja tā atšķiras no reģistrētā biroja) adresi un tālruņa numuru, kā arī tīmekļa vietni, ja tāda ir, precizējot, ka tīmekļa vietnē sniegtā informācija nav daļa no ES izaugsmes emisijas prospekta, izņemot, ja minētā informācija ES izaugsmes emisijas prospektā ir iekļauta ar norādi.

Ziņas par pēdējiem notikumiem emitenta darbībā, kuri lielā mērā ietekmē emitenta maksātspējas novērtējumu.

Attiecīgā gadījumā sniedz ziņas par visiem kredītvērtējumiem, kas, pēc emitenta pieprasījuma vai emitentam sadarbojoties vērtēšanas procesā, izsniegti par emitentu.

III. Paziņojums par atbildību un paziņojums par kompetento iestādi

A Paziņojums par atbildību

Identificē personas, kas atbildīgas par ES izaugsmes emisijas prospekta sagatavošanu, un iekļauj minēto personu paziņojumu, ar kuru tās pēc savas labākās pārliecības apliecina, ka ES izaugsmes emisijas prospektā iekļautā informācija atbilst faktiem un ka ES izaugsmes emisijas prospektā nav izlaista informācija, kas varētu ietekmēt tā nozīmi.

Attiecīgā gadījumā paziņojumā ir jāiekļauj informācija, kas iegūta no trešām personām, tostarp šādas informācijas avots(-i), un par ekspertu uzskatāmas personas paziņojumi vai ziņojumi, un šāda informācija par minēto personu:

i)

vārds, uzvārds;

ii)

darbavietas adrese;

iii)

kvalifikācija; un

iv)

materiāla ieinteresētība attiecībā uz emitentu, ja tāda ir.

B. Paziņojums par kompetento iestādi

Paziņojumā jānorāda kompetentā iestāde, kas saskaņā ar šo regulu apstiprinājusi ES izaugsmes emisijas prospektu, jāprecizē, ka šāds apstiprinājums nav apstiprinājums ne emitentam, ne arī to vērtspapīru kvalitātei, uz kuriem attiecas ES izaugsmes emisijas prospekts, ka kompetentā iestāde ir tikai apliecinājusi, ka ES izaugsmes emisijas prospekts ir izsmeļošs, saprotams un konsekvents atbilstoši šajā regulā noteiktajiem standartiem, un jānorāda, ka ES izaugsmes emisijas prospekts ir sagatavots saskaņā ar 15.a pantu.

IV. Riska faktori

To būtisko risku apraksts ierobežotā skaitā kategoriju, kas ir raksturīgi emitentam, un to būtisko risku apraksts ierobežotā skaitā kategoriju, kas ir raksturīgi vērtspapīriem, kurus piedāvā publiski, iedaļā “Riska faktori”.

Riskus apstiprina ES izaugsmes emisijas prospekta saturā.

V. Izaugsmes stratēģija un darījumdarbības pārskats

Īss emitenta darījumdarbības stratēģijas, tostarp izaugsmes potenciāla, apraksts.

Apraksts par emitenta galvenajām darbībām, tostarp:

i)

pārdoto preču un/vai sniegto pakalpojumu galvenajām kategorijām;

ii)

visiem nozīmīgajiem jaunajiem produktiem, pakalpojumiem vai darbībām;

iii)

galvenajiem tirgiem, kuros emitents darbojas.

VI. Organizatoriskā struktūra

Ja emitents ir daļa no grupas un ja ES izaugsmes emisijas prospektā tā nav minēta citur un tiktāl, ciktāl tas nepieciešams, lai gūtu priekšstatu par emitenta darījumdarbību kopumā, – organizatoriskās struktūras diagramma.

VII. Korporatīvā pārvaldība

Sniedz īsu aprakstu par valdes praksi un pārvaldību.

Norāda turpmāk minēto personu vārdus, uzvārdus, darbavietu adreses un ieņemamos amatus emitentā un galvenās darbības, ko viņas veic ārpus šāda emitenta, ja tās ir svarīgas attiecībā uz šo emitentu:

i)

pārvaldes, vadības un/vai uzraudzības struktūru locekļi;

ii)

biedri ar neierobežotu atbildību komandītsabiedrības ar akciju kapitālu gadījumā.

VIII. Finanšu informācija

Finanšu pārskati (gada un pusgada), kuri publicēti 12 mēnešu laikposmā pirms ES izaugsmes emisijas prospekta apstiprināšanas. Ja ir publicēti gan gada, gan pusgada finanšu pārskati, ir nepieciešami tikai gada pārskati, kas publicēti vēlāk nekā pusgada finanšu pārskati.

Ir jāveic gada finanšu pārskatu neatkarīga revīzija. Revīzijas ziņojums jāsagatavo saskaņā ar Direktīvu 2006/43/EK un Regulu (ES) Nr. 537/2014.

Ja Direktīva 2006/43/EK un Regula (ES) Nr. 537/2014 nav piemērojama, gada finanšu pārskatu revīzija ir jāveic saskaņā ar dalībvalstī piemērojamiem revīzijas standartiem vai līdzvērtīgu standartu, vai arī par attiecīgajiem pārskatiem ir jāsagatavo ziņojums, kurā norādīts, vai tie sniedz patiesu un skaidru priekšstatu ES izaugsmes emisijas prospekta vajadzībām. Pretējā gadījumā ES izaugsmes emisijas prospektā jāiekļauj šāda informācija:

i)

viegli pamanāms paziņojums par to, kādi revīzijas standarti ir izmantoti;

ii)

paskaidrojums par visām būtiskajām atkāpēm no starptautiskajiem revīzijas standartiem.

Ja apstiprinātie revidenti ir atteikušies sniegt revīzijas ziņojumus par gada finanšu pārskatiem vai ja tajos ir ierunas, atzinuma izmaiņas, atrunas vai apstākļu akcentējums, norāda attiecīgos iemeslus un šādas ierunas, izmaiņas, atrunas vai apstākļu akcentējumu ataino pilnā apjomā.

Turklāt ir jāiekļauj arī apraksts par visām nozīmīgajām izmaiņām grupas finansiālajā stāvoklī, kas notikušas pēc tam, kad ir beidzies pēdējais finanšu periods, par kuru ir publicēti vai nu revidēti finanšu pārskati, vai arī starpperioda finanšu informācija, vai arī ir jāsniedz attiecīgs noliedzošs paziņojums.

IX. Informācija par piedāvājumu vai atļauju veikt tirdzniecību

Izklāsta piedāvājuma cenu, piedāvāto vērtspapīru skaitu, emisijas vai piedāvājuma apjomu, piedāvājuma nosacījumus. Ja konkrēts apjoms nav noteikts, norāda maksimālo vērtspapīru apjomu, kas tiks piedāvāts (ja pieejams), un aprakstu par kārtību un laikposmu, kādā tiks veikts publiskais piedāvājums, norādot konkrētu tā apjomu.

Sniedz informāciju par to, kur ieguldītāji var parakstīties uz vērtspapīriem, par laika periodu, kurā piedāvājums būs atvērts, tostarp par visiem iespējamiem grozījumiem, un pieteikuma procesa aprakstu, norādot jaunu vērtspapīru emisijas datumu.

Norāda to juridisko personu nosaukumus un adreses, kas piekritušas parakstīt emisiju, pamatojoties uz stingrām saistībām, un to juridisko personu nosaukumus un adreses, kas piekritušas izvietot emisiju bez stingrām saistībām vai saskaņā ar “labāko centienu” kārtību. Norāda attiecīgo līgumu būtiskākos aspektus, ieskaitot kvotas. Ja sākotnējā parakste neaptver visu emisiju, norāda neaptverto daļu. Norāda emisijas sākotnējās parakstes komisijas maksas un izvietošanas komisijas maksas kopējo summu.

Attiecīgā gadījumā norāda MVU izaugsmes tirgus vai DTS, kurās paredzēts atļaut vērtspapīru tirdzniecību, un, ja zināms, agrākos datumus, kad vērtspapīrus tiks atļauts tirgot.

Attiecīgā gadījumā sniedz sīkākas ziņas par juridiskām personām, kuras ir stingri apņēmušās rīkoties starpnieku statusā otrreizējā tirgū un kuras nodrošina likvīdus līdzekļus no starpības starp pirkšanas cenu un piedāvājumu cenu, kā arī izklāsta šīs apņemšanās galvenos nosacījumus.

X. Būtiska informācija par vērtspapīriem

Šīs iedaļas mērķis ir nodrošināt, ka būtiskajā informācijā par vērtspapīriem iekļauj šādu informāciju:

i)

starptautiskais vērtspapīru identifikācijas numurs (ISIN);

ii)

tiesības, kas izriet no vērtspapīriem, šādu tiesību izmantošanas procedūra un jebkādi šo tiesību ierobežojumi;

iii)

cena, par kādu vērtspapīri tiks piedāvāti, vai, ja cena nav zināma, norāde par maksimālo cenu vai apraksts par cenas noteikšanas metodi, ievērojot šīs regulas 17. pantu un tās izpaušanas procedūru;

iv)

informācija par izmaksājamiem procentiem vai apraksts par pamatā esošo vērtspapīru, tostarp metodi, kas izmantota pamatā esošā vērtspapīra un likmes sasaistīšanai, un norāde par to, kur var saņemt informāciju par pamatā esošā vērtspapīra iepriekšējiem un gaidāmajiem rezultātiem un tā svārstīgumu;

v)

apraksts par tādu vērtspapīru veidu, kategoriju un apjomu, kurus piedāvā publiski;

vi)

brīdinājums par to, ka ieguldītāja dalībvalsts un emitenta reģistrācijas valsts nodokļu tiesību akti var ietekmēt no vērtspapīriem gūtos ienākumus; un

vii)

attiecīgā gadījumā informācija par pamatā esošajiem vērtspapīriem un attiecīgā gadījumā informācija par pamatā esošo vērtspapīru emitentu.

XI. Piedāvājuma iemesli, ieņēmumu izlietojums un attiecīgā gadījumā ar VSP saistītā informācija

Sniedz informāciju par piedāvājuma iemesliem un attiecīgā gadījumā norāda tīro ieņēmumu lēsto summu, to sadalot pa galvenajiem paredzētās izmantošanas veidiem un uzskaitot prioritārā izmantošanas secībā.

Ja emitents zina, ka ar plānotajiem ieņēmumiem nepietiks, lai finansētu visus piedāvātos izmantošanas veidus, tam jānorāda pārējo nepieciešamo līdzekļu summa un avoti. Sīkākas ziņas jāsniedz arī par ieņēmumu izlietojumu, jo īpaši, ja tos izmanto, lai iegādātos aktīvus, kas nav paredzēti parastajai darījumdarbības gaitai, lai finansētu cita uzņēmuma pārņemšanu vai lai dzēstu, samazinātu vai izpirktu parādsaistības.

Attiecīgā gadījumā ar VSP saistīta informācija saskaņā ar grafiku, kas sīkāk precizēts 13. panta 1. punkta pirmajā daļā minētajā deleģētajā aktā, ņemot vērā 13. panta 1. punkta otrās daļas g) apakšpunktā izklāstītos nosacījumus.

XII. Interešu konflikti

Sniedz informāciju par interesēm saistībā ar emisiju, tostarp interešu konfliktiem, un informāciju par iesaistītajām personām un to, kāda veida intereses tās ir.

XIII. Pieejamie dokumenti

Iekļauj paziņojumu, ka ES izaugsmes emisijas prospekta derīguma laikā attiecīgā gadījumā var pārbaudīt šādus dokumentus:

i)

emitenta atjauninātu dibināšanas līgumu un statūtus;

ii)

visus ziņojumus, vēstules un citus dokumentus, vērtējumus un paziņojumus, kurus sagatavojis eksperts pēc emitenta pieprasījuma un kuri daļēji ir iekļauti ES izaugsmes emisijas prospektā vai uz kuriem tajā ir izdarīta atsauce.

Norāda tīmekļa vietni, kurā minētos dokumentus var pārbaudīt.

IX PIELIKUMS INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ 1. PANTA 4. PUNKTA PIRMĀS DAĻAS DA) UN DB) APAKŠPUNKTĀ UN 1. PANTA 5. PUNKTA PIRMĀS DAĻAS BA) APAKŠPUNKTĀ MINĒTAJĀ DOKUMENTĀ

IX PIELIKUMS

INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ 1. PANTA 4. PUNKTA PIRMĀS DAĻAS DA) UN DB) APAKŠPUNKTĀ UN 1. PANTA 5. PUNKTA PIRMĀS DAĻAS BA) APAKŠPUNKTĀ MINĒTAJĀ DOKUMENTĀ

I. Emitenta nosaukums (tostarp tā LEI), reģistrācijas valsts un saite uz emitenta tīmekļa vietni.

II. Par dokumentu atbildīgo personu deklarācija, ka dokumentā iekļautā informācija, cik viņām zināms, atbilst faktiem un ka dokumentā nav izlaista informācija, kas varētu ietekmēt tā nozīmi.

III. Izcelsmes dalībvalsts kompetentās iestādes nosaukums saskaņā ar 20. pantu. Paziņojums, ka dokuments nav prospekts šīs regulas nozīmē un ka izcelsmes dalībvalsts kompetentā iestāde dokumentu nav pārbaudījusi un apstiprinājusi.

IV. Paziņojums par pastāvīgu atbilstību ziņošanas un informācijas atklāšanas pienākumiem visā periodā, kurā atļauta tirdzniecība, tostarp attiecīgā gadījumā saskaņā ar Direktīvu 2004/109/EK, Regulu (ES) Nr. 596/2014 un attiecīgā gadījumā saskaņā ar Deleģēto regulu (ES) 2017/565.

V. Norāde par to, kur ir pieejama regulētā informācija, ko emitents publicējis, ievērojot pastāvīgus informācijas atklāšanas pienākumus, un attiecīgā gadījumā – kur var iegūt jaunāko prospektu.

VI. Ja vērtspapīri tiek publiski piedāvāti – paziņojums, ka piedāvājuma brīdī emitents nekavē iekšējās informācijas atklāšanu, ievērojot Regulu (ES) Nr. 596/2014.

VII. Piedāvājuma iemesls un ieņēmumu izlietojums.

VIII. Ar emitentu saistītie riska faktori.

IX. Vērtspapīru iezīmes (tostarp to ISIN).

X. Attiecībā uz akcijām – vērtības samazināšanās un līdzdalība pēc emisijas.

XI. Ja vērtspapīri tiek publiski piedāvāti – piedāvājuma noteikumi.

XII. Attiecīgā gadījumā – visi regulētie tirgi vai MVU izaugsmes tirgi, kuros vērtspapīrus, kas ir aizvietojami ar vērtspapīriem, kurus paredzēts piedāvāt publiski vai atļaut to tirdzniecību regulētā tirgū, jau ir atļauts tirgot.

EIROPAS PARLAMENTA UN PADOMES REGULA (ES) 2017/1129 (2017. gada 14. jūnijs) par prospektu, kurš jāpublicē, publiski piedāvājot vērtspapīrus vai atļaujot to tirdzniecību regulētā tirgū, un ar ko atceļ Direktīvu 2003/71/EK (Dokuments attiecas uz EEZ)

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti