+VII PIELIKUMS INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ ES IZAUGSMES EMISIJAS PROSPEKTĀ PAR AKCIJĀM UN CITIEM PĀRVEDAMIEM VĒRTSPAPĪRIEM, KURI LĪDZVĒRTĪGI UZŅĒMUMU AKCIJĀM

VII PIELIKUMS INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ ES IZAUGSMES EMISIJAS PROSPEKTĀ PAR AKCIJĀM UN CITIEM PĀRVEDAMIEM VĒRTSPAPĪRIEM, KURI LĪDZVĒRTĪGI UZŅĒMUMU AKCIJĀM



VII PIELIKUMS

INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ ES IZAUGSMES EMISIJAS PROSPEKTĀ PAR AKCIJĀM UN CITIEM PĀRVEDAMIEM VĒRTSPAPĪRIEM, KURI LĪDZVĒRTĪGI UZŅĒMUMU AKCIJĀM

I.   Kopsavilkums

ES izaugsmes emisijas prospektā ir jāiekļauj kopsavilkums, kas sagatavots saskaņā ar 7. panta 12.b punktu.

II.   Informācija par emitentu

Identificē uzņēmumu, kas emitē akcijas, tostarp norāda emitenta reģistrācijas vietu, tā reģistrācijas numuru un juridiskās personas identifikatoru (LEI), tā juridisko nosaukumu un komercnosaukumu, tiesību aktus, saskaņā ar kuriem emitents veic darbību, tā reģistrācijas valsti, reģistrētā biroja (vai galvenās darījumdarbības vietas, ja tā atšķiras no reģistrētā biroja) adresi un tālruņa numuru, kā arī tīmekļa vietni, ja tāda ir, precizējot, ka tīmekļa vietnē sniegtā informācija nav daļa no ES izaugsmes emisijas prospekta, izņemot, ja minētā informācija ES izaugsmes emisijas prospektā ir iekļauta ar norādi.

III.   Paziņojums par atbildību un paziņojums par kompetento iestādi

A.   Paziņojums par atbildību

Identificē personas, kas atbildīgas par ES izaugsmes emisijas prospekta sagatavošanu, un iekļauj minēto personu paziņojumu, ar kuru tās pēc savas labākās pārliecības apliecina, ka ES izaugsmes emisijas prospektā iekļautā informācija atbilst faktiem un ka ES izaugsmes emisijas prospektā nav izlaista informācija, kas varētu ietekmēt tā nozīmi.

Attiecīgā gadījumā paziņojumā ir jāiekļauj informācija, kas iegūta no trešām personām, tostarp šādas informācijas avots(-i), un par ekspertu uzskatāmas personas paziņojumi vai ziņojumi, un šāda informācija par minēto personu:

i) 

vārds, uzvārds;

ii) 

darbavietas adrese;

iii) 

kvalifikācija; un

iv) 

materiāla ieinteresētība attiecībā uz emitentu, ja tāda ir.

B.   Paziņojums par kompetento iestādi

Paziņojumā jānorāda kompetentā iestāde, kas saskaņā ar šo regulu apstiprinājusi ES izaugsmes emisijas prospektu, jāprecizē, ka šāds apstiprinājums nav apstiprinājums ne emitentam, ne arī to akciju kvalitātei, uz kurām attiecas ES izaugsmes emisijas prospekts, ka kompetentā iestāde ir tikai apliecinājusi, ka ES izaugsmes emisijas prospekts ir izsmeļošs, saprotams un konsekvents atbilstoši šajā regulā noteiktajiem standartiem, un jānorāda, ka ES izaugsmes emisijas prospekts ir sagatavots saskaņā ar 15.a pantu.

IV.   Riska faktori

Riskus apstiprina ES izaugsmes emisijas prospekta saturā.

To būtisko risku apraksts ierobežotā skaitā kategoriju, kas ir raksturīgi emitentam, un to būtisko risku apraksts ierobežotā skaitā kategoriju, kas ir raksturīgi akcijām, kuras piedāvā publiski, iedaļā “Riska faktori”.

V.   Izaugsmes stratēģija un darījumdarbības pārskats

A.   Izaugsmes stratēģija un mērķi

Emitenta darījumdarbības stratēģijas, tostarp izaugsmes potenciāla un nākotnes prognožu, un stratēģisko mērķu (gan finanšu, gan nefinanšu, ja tādi ir) apraksts. Šajā aprakstā ņem vērā emitenta turpmākos izaicinājumus un perspektīvas.

B.   Galvenās darbības un tirgi

Apraksts par emitenta galvenajām darbībām, tostarp: a) pārdoto preču un/vai sniegto pakalpojumu galvenās kategorijas; b) norāde par visiem būtiskiem jauniem produktiem, pakalpojumiem vai darbībām, kas ir ieviestas kopš jaunāko revidēto finanšu pārskatu publicēšanas. Galveno tirgu, kuros emitents konkurē, tostarp tirgus izaugsmes, tendenču un konkurences situācijas apraksts.

C.   Ieguldījumi

Ciktāl tas nav minēts citur ES izaugsmes emisijas prospektā, apraksts (tostarp summa) par emitenta būtiskajiem ieguldījumiem no tā perioda beigām, uz kuru attiecas ES izaugsmes emisijas prospektā iekļautā vēsturiskā finanšu informācija, līdz ES izaugsmes emisijas prospekta datumam un attiecīgā gadījumā apraksts par jebkādiem emitenta būtiskajiem ieguldījumiem, kuri tiek veikti vai par kuriem jau ir uzņemtas stingras saistības.

D.   Peļņas prognozes un aplēses

Ja emitents ir publicējis peļņas prognozi vai peļņas aplēsi, kas joprojām ir pieejama un derīga, minēto prognozi vai aplēsi ietver ES izaugsmes emisijas prospektā.

Ja peļņas prognoze vai peļņas aplēse ir publicēta un joprojām pieejama, bet vairs nav derīga, par to sniedz paziņojumu un paskaidrojumu, kāpēc šāda prognoze vai aplēse vairs nav derīga.

VI.   Organizatoriskā struktūra

Ja emitents ir daļa no grupas un ja ES izaugsmes emisijas prospektā tā nav minēta citur un tiktāl, ciktāl tas nepieciešams, lai gūtu priekšstatu par emitenta darījumdarbību kopumā, – organizatoriskās struktūras diagramma.

VII.   Korporatīvā pārvaldība

Sniedz šādu informāciju par administratīvo, pārvaldības un uzraudzības struktūru locekļiem un visiem augstākajiem vadītājiem, kas ir svarīga, lai noteiktu, ka emitentam ir attiecīgā kompetence un pieredze vadīt emitenta darījumdarbību, un par biedriem ar neierobežotu atbildību komandītsabiedrības ar akciju kapitālu gadījumā:

i) 

minēto personu vārdi, uzvārdi, darbavietu adreses un ieņemamie amati emitentā, informācija par viņu attiecīgo vadības kompetenci un pieredzi un galvenās darbības, ko viņas veic ārpus šā emitenta, ja tās ir svarīgas attiecībā uz šo emitentu;

ii) 

informācija, vai starp kādām no šīm personām pastāv ģimenes saites, un kāda veida ģimenes saites tās ir;

iii) 

sīkākas ziņas attiecībā uz vismaz pēdējo piecu gadu laikposmu par visiem notiesājošiem spriedumiem saistībā ar krāpnieciskiem nodarījumiem un sīkākas ziņas par to, vai likumā noteiktās vai pārvaldes iestādes (tostarp specializētas profesionālās struktūras) pret šādām personām ir cēlušas oficiālu, publisku apsūdzību un/vai piemērojušas sodus, vai šādām personām ar tiesas lēmumu bijis noteikts aizliegums būt par kāda emitenta pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekli, ieņemt amatu vadībā vai kārtot kāda emitenta darījumus. Ja nav pieprasīts atklāt šāda veida informāciju, tad sniedz atbilstošu paziņojumu.

VIII.   Finanšu informācija

Finanšu pārskati (gada un pusgada), kuri publicēti 12 mēnešu laikposmā pirms ES izaugsmes emisijas prospekta apstiprināšanas. Ja ir publicēti gan gada, gan pusgada finanšu pārskati, ir nepieciešami tikai gada pārskati, kas publicēti vēlāk nekā pusgada finanšu pārskati.

Ir jāveic gada finanšu pārskatu neatkarīga revīzija. Revīzijas ziņojums jāsagatavo saskaņā ar Direktīvu 2006/43/EK un Regulu (ES) Nr. 537/2014.

Ja Direktīva 2006/43/EK un Regula (ES) Nr. 537/2014 nav piemērojama, gada finanšu pārskatu revīzija ir jāveic saskaņā ar dalībvalstī piemērojamiem revīzijas standartiem vai līdzvērtīgu standartu, vai arī par attiecīgajiem pārskatiem ir jāsagatavo ziņojums, kurā norādīts, vai tie sniedz patiesu un skaidru priekšstatu ES izaugsmes emisijas prospekta vajadzībām. Pretējā gadījumā ES izaugsmes emisijas prospektā jāiekļauj šāda informācija:

i) 

viegli pamanāms paziņojums par to, kādi revīzijas standarti ir izmantoti;

ii) 

paskaidrojums par visām būtiskajām atkāpēm no starptautiskajiem revīzijas standartiem.

Ja apstiprinātie revidenti ir atteikušies sniegt revīzijas ziņojumus par gada finanšu pārskatiem vai ja tajos ir ierunas, atzinuma izmaiņas, atrunas vai apstākļu akcentējums, norāda attiecīgos iemeslus un šādas ierunas, izmaiņas, atrunas vai apstākļu akcentējumu ataino pilnā apjomā.

Turklāt ir jāiekļauj arī apraksts par visām nozīmīgajām izmaiņām grupas finansiālajā stāvoklī, kas notikušas pēc tam, kad ir beidzies pēdējais finanšu periods, par kuru ir publicēti vai nu revidēti finanšu pārskati, vai arī starpperioda finanšu informācija, vai arī ir jāsniedz attiecīgs noliedzošs paziņojums.

Attiecīgā gadījumā ir jāiekļauj arī pro forma informācija.

IX.   Vadības ziņojums, tostarp attiecīgā gadījumā ilgtspējas ziņojums (tikai emitentiem, kuru tirgus kapitalizācija pārsniedz 200 000 000  EUR)

Direktīvas 2013/34/ES 5. un 6. nodaļā minētais vadības ziņojums par periodiem, uz kuriem attiecas vēsturiskā finanšu informācija, tostarp attiecīgā gadījumā ilgtspējas ziņojums, ir vai nu jāiekļauj ar norādi, vai arī tajā esošā informācija ir jāiekļauj ES izaugsmes emisijas prospektā.

Šī prasība attiecas tikai uz emitentiem, kuru tirgus kapitalizācija pārsniedz 200 000 000  EUR.

X.   Dividenžu politika

Apraksts par emitenta politiku attiecībā uz dividenžu sadali un visiem ierobežojumiem, kas šajā sakarā ir spēkā, kā arī par akciju atpirkšanu.

XI.   Informācija par piedāvājumu vai atļauju veikt tirdzniecību

Izklāsta piedāvājuma cenu, piedāvāto akciju skaitu, emisijas vai piedāvājuma apjomu, piedāvājuma nosacījumus un procedūru pirmpirkuma tiesību izmantošanai. Ja konkrēts apjoms nav noteikts, norāda maksimālo akciju apjomu, kas tiks piedāvāts (ja pieejams), un aprakstu par kārtību un laikposmu, kādā tiks veikts publiskais piedāvājums, norādot konkrētu tā apjomu.

Sniedz informāciju par to, kur ieguldītāji var parakstīties uz akcijām vai izmantot pirmpirkuma tiesības, par laika periodu, kurā piedāvājums būs atvērts, tostarp par visiem iespējamiem grozījumiem, un pieteikuma procesa aprakstu, kurā norāda jaunu akciju emisijas datumu.

Ciktāl emitentam zināms, sniedz informāciju, vai uz piedāvājumu plāno pieteikties galvenie akcionāri vai emitenta vadības, uzraudzības vai pārvaldes struktūru locekļi vai arī kāda persona plāno parakstīties uz vairāk nekā 5 % no piedāvājuma.

Uzrāda jebkādas stingras saistības parakstīties uz vairāk nekā 5 % no piedāvājuma un visas parakstīšanas un izvietošanas līgumu būtiskās iezīmes, tostarp to juridisko personu nosaukumu un adresi, kas piekritušas parakstīt vai izvietot emisiju, pamatojoties uz stingrām saistībām vai saskaņā ar “labāko centienu” kārtību un kvotām.

Attiecīgā gadījumā norāda MVU izaugsmes tirgu vai DTS, kurās paredzēts atļaut vērtspapīru tirdzniecību, un, ja zināms, agrākos datumus, kad vērtspapīrus tiks atļauts tirgot.

Attiecīgā gadījumā sniedz sīkākas ziņas par visām juridiskām personām, kuras ir stingri apņēmušās rīkoties starpnieku statusā otrreizējā tirgū un kuras nodrošina likvīdus līdzekļus no starpības starp pirkšanas cenu un piedāvājumu cenu, kā arī izklāsta šīs apņemšanās galvenos nosacījumus.

XII.   Būtiska informācija par akcijām

Sniedz šādu būtisku informāciju par publiski piedāvātajām akcijām:

i) 

apraksts par tādu akciju veidu, kategoriju un apjomu, kuras piedāvā publiski;

ii) 

starptautiskais vērtspapīru identifikācijas numurs (ISIN);

iii) 

tiesības, kas izriet no akcijām, šādu tiesību izmantošanas procedūra un jebkādi šo tiesību ierobežojumi;

iv) 

attiecīgā gadījumā informācija, kas minēta Direktīvas (ES) 2024/2810 5. pantā;

v) 

cena, par kādu akcijas tiks piedāvātas, vai, ja cena nav zināma, norāde par maksimālo cenu vai apraksts par cenas noteikšanas metodi, ievērojot šīs regulas 17. pantu un tās izpaušanas procedūru;

vi) 

brīdinājums par to, ka ieguldītāja dalībvalsts un emitenta reģistrācijas valsts nodokļu tiesību akti var ietekmēt no akcijām gūtos ienākumus;

vii) 

attiecīgā gadījumā informācija par pamatā esošajiem vērtspapīriem un attiecīgā gadījumā informācija par pamatā esošo vērtspapīru emitentu.

XIII.   Piedāvājuma iemesls un ieņēmumu izlietojums

Sniedz informāciju par piedāvājuma iemesliem, un attiecīgā gadījumā norāda tīro ieņēmumu lēsto summu, to sadalot pa galvenajiem paredzētās izmantošanas veidiem un uzskaitot prioritārā izmantošanas secībā.

Ja emitents zina, ka ar plānotajiem ieņēmumiem nepietiks, lai finansētu visus piedāvātos izmantošanas veidus, tam jānorāda pārējo nepieciešamo līdzekļu summa un avoti. Sīkākas ziņas jāsniedz arī par ieņēmumu izlietojumu, jo īpaši, ja tos izmanto, lai iegādātos aktīvus, kas nav paredzēti parastajai darījumdarbības gaitai, lai finansētu cita uzņēmuma pārņemšanu vai lai dzēstu, samazinātu vai izpirktu parādsaistības.

Sniedz paskaidrojumu par to, kā ieņēmumi no piedāvājuma atbilst darījumdarbības stratēģijai un stratēģiskajiem mērķiem.

XIV.   Paziņojums par apgrozāmo kapitālu

Emitents paziņo, ka, pēc tā viedokļa, apgrozāmais kapitāls ir pietiekami liels, lai apmierinātu emitenta pašreizējās vajadzības, vai, ja tas ir nepietiekams, norāda, kā emitents grasās nodrošināt vajadzīgo apgrozāmā kapitāla papildu apjomu.

XV.   Interešu konflikti

Sniedz informāciju par interesēm saistībā ar emisiju, tostarp interešu konfliktiem, un informāciju par iesaistītajām personām un to, kāda veida intereses tās ir.

XVI.   Vērtības samazināšanās un līdzdalība pēc emisijas

Sniedz salīdzinājumu par esošo akcionāru līdzdalību akciju kapitālā un balsstiesībām pirms un pēc kapitāla palielināšanas publiskā piedāvājuma rezultātā ar pieņēmumu, ka esošie akcionāri neparakstās uz jaunajām akcijām un atsevišķi ar pieņēmumu, ka esošie akcionāri izmanto savas tiesības.

XVII.   Pieejamie dokumenti

Norāda tīmekļa vietni, kurā minētos dokumentus var pārbaudīt.

Iekļauj paziņojumu, ka ES izaugsmes emisijas prospekta derīguma laikā attiecīgā gadījumā var pārbaudīt šādus dokumentus:

i) 

emitenta atjauninātu dibināšanas līgumu un statūtus;

ii) 

visus ziņojumus, vēstules un citus dokumentus, vērtējumus un paziņojumus, kurus sagatavojis eksperts pēc emitenta pieprasījuma un kuri daļēji ir iekļauti ES izaugsmes emisijas prospektā vai uz kuriem tajā ir izdarīta atsauce.

1. Pārskats

,

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

Prasības

3. Saistītie standarti

Standarti