+V PIELIKUMS INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ ES TURPMĀKAS EMISIJAS PROSPEKTĀ PAR VĒRTSPAPĪRIEM, KURI NAV AKCIJAS, VAI CITIEM PĀRVEDAMIEM VĒRTSPAPĪRIEM, KURI LĪDZVĒRTĪGI UZŅĒMUMU AKCIJĀM

V PIELIKUMS INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ ES TURPMĀKAS EMISIJAS PROSPEKTĀ PAR VĒRTSPAPĪRIEM, KURI NAV AKCIJAS, VAI CITIEM PĀRVEDAMIEM VĒRTSPAPĪRIEM, KURI LĪDZVĒRTĪGI UZŅĒMUMU AKCIJĀM



V PIELIKUMS

INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ ES TURPMĀKAS EMISIJAS PROSPEKTĀ PAR VĒRTSPAPĪRIEM, KURI NAV AKCIJAS, VAI CITIEM PĀRVEDAMIEM VĒRTSPAPĪRIEM, KURI LĪDZVĒRTĪGI UZŅĒMUMU AKCIJĀM

I.   Kopsavilkums

Neskarot 7. panta 1. punkta otro daļu, ES turpmākas emisijas prospektā ir jāiekļauj kopsavilkums, kas sagatavots saskaņā ar 7. panta 12.a punktu.

II.   Informācija par emitentu (reģistrācijas dokuments)

Identificē uzņēmumu, kas emitē vērtspapīrus, tostarp norāda tā juridiskās personas identifikatoru (LEI), tā juridisko nosaukumu un komercnosaukumu, tā reģistrācijas valsti un tīmekļa vietni, kurā ieguldītāji var atrast informāciju par uzņēmuma darījumdarbību, tā ražotajiem produktiem vai sniegtajiem pakalpojumiem, galvenajiem tirgiem, kuros tas konkurē, tā galvenos akcionārus, tā administratīvo, pārvaldības un uzraudzības struktūru sastāvu un augstākās vadības sastāvu, kā arī attiecīgā gadījumā informāciju, kas iekļauta ar atsauci (norādot, ka tīmekļa vietnē sniegtā informācija nav daļa no prospekta, izņemot, ja minētā informācija ES turpmākas emisijas prospektā ir iekļauta ar norādi).

III.   Paziņojums par atbildību un paziņojums par kompetento iestādi

1.   Paziņojums par atbildību (reģistrācijas dokuments / vērtspapīru apraksts)

Identificē personas, kas atbildīgas par (reģistrācijas dokumenta / vērtspapīru apraksta / ES turpmākas emisijas prospekta) sagatavošanu, un iekļauj minēto personu paziņojumu, ar kuru tās pēc savas labākās pārliecības apliecina, ka (reģistrācijas dokumentā / vērtspapīru aprakstā / ES turpmākas emisijas prospektā) iekļautā informācija atbilst faktiem un ka (reģistrācijas dokumentā / vērtspapīru aprakstā / ES turpmākas emisijas prospektā) nav izlaista informācija, kas varētu ietekmēt tā nozīmi.

Attiecīgā gadījumā paziņojumā ir jāiekļauj informācija, kas iegūta no trešām personām, tostarp šādas informācijas avots(-i), un par ekspertu uzskatāmas personas paziņojumi vai ziņojumi, un šāda informācija par minēto personu:

i) 

vārds, uzvārds;

ii) 

darbavietas adrese;

iii) 

kvalifikācija; un

iv) 

materiāla ieinteresētība attiecībā uz emitentu, ja tāda ir.

2.   Paziņojums par kompetento iestādi

Paziņojumā:

i) 

norāda kompetento iestādi, kas saskaņā ar šo regulu apstiprinājusi (reģistrācijas dokumentu / vērtspapīru aprakstu / ES turpmākas emisijas prospektu);

ii) 

precizē, ka šāds apstiprinājums nav apstiprinājums ne emitentam, ne arī to vērtspapīru kvalitātei, uz kuriem attiecas (reģistrācijas dokuments / vērtspapīru apraksts / ES turpmākas emisijas prospekts);

iii) 

precizē, ka kompetentās iestādes apstiprinājums tikai apliecina, ka (reģistrācijas dokuments / vērtspapīru apraksts / ES turpmākas emisijas prospekts) atbilst šajā regulā noteiktajiem izsmeļošuma, saprotamības un konsekvences standartiem;

iv) 

precizē, ka (reģistrācijas dokuments / vērtspapīru apraksts / ES turpmākas emisijas prospekts) ir sagatavots kā ES turpmākas emisijas prospekts (tā daļa) saskaņā ar 14.a pantu.

IV.   Riska faktori (reģistrācijas dokuments / vērtspapīru apraksts)

To būtisko risku apraksts ierobežotā skaitā kategoriju, kas ir raksturīgi emitentam (reģistrācijas dokuments / ES turpmākas emisijas prospekts), un to būtisko risku apraksts ierobežotā skaitā kategoriju, kas ir raksturīgi vērtspapīriem, kurus piedāvā publiski un/vai kurus atļauts tirgot regulētā tirgū (vērtspapīru apraksts / ES turpmākas emisijas prospekts), iedaļā “Riska faktori”.

Riskus apstiprina (reģistrācijas dokumenta / vērtspapīru apraksta / ES turpmākas emisijas prospekta) saturā.

V.   Finanšu informācija (reģistrācijas dokuments)

Finanšu pārskati (gada un pusgada), kuri publicēti 12 mēnešu laikposmā pirms ES turpmākas emisijas prospekta apstiprināšanas. Ja ir publicēti gan gada, gan pusgada finanšu pārskati, ir nepieciešami tikai gada pārskati, kas publicēti vēlāk nekā pusgada finanšu pārskati.

Ir jāveic gada finanšu pārskatu neatkarīga revīzija. Revīzijas ziņojumu sagatavo saskaņā ar Direktīvu 2006/43/EK un Regulu (ES) Nr. 537/2014.

Ja Direktīva 2006/43/EK un Regula (ES) Nr. 537/2014 nav piemērojama, gada finanšu pārskatu revīzija ir jāveic saskaņā ar dalībvalstī piemērojamiem revīzijas standartiem vai līdzvērtīgu standartu, vai arī par attiecīgajiem pārskatiem ir jāsagatavo ziņojums, kurā norādīts, vai tie sniedz patiesu un skaidru priekšstatu ES turpmākas emisijas prospekta vajadzībām. Pretējā gadījumā ES turpmākas emisijas prospektā ir jāiekļauj šāda informācija:

i) 

viegli pamanāms paziņojums par to, kādi revīzijas standarti ir izmantoti;

ii) 

paskaidrojums par visām būtiskajām atkāpēm no starptautiskajiem revīzijas standartiem.

Ja apstiprinātie revidenti ir atteikušies sniegt revīzijas ziņojumus par gada finanšu pārskatiem vai ja tajos ir ierunas, atzinuma izmaiņas, atrunas vai apstākļu akcentējums, norāda attiecīgos iemeslus un šādas ierunas, izmaiņas, atrunas vai apstākļu akcentējumu ataino pilnā apjomā.

Turklāt ir jāiekļauj arī apraksts par visām nozīmīgajām izmaiņām grupas finansiālajā stāvoklī, kas notikušas pēc tam, kad ir beidzies pēdējais finanšu periods, par kuru ir publicēti vai nu revidēti finanšu pārskati, vai arī starpperioda finanšu informācija, vai arī ir jāsniedz attiecīgs noliedzošs paziņojums.

VI.   Informācija par tendencēm (reģistrācijas dokuments)

Apraksta:

i) 

visas būtiskās negatīvās izmaiņas emitenta perspektīvās kopš tā pēdējo publicēto revidēto finanšu pārskatu datuma;

ii) 

visas nozīmīgās izmaiņas grupas finanšu rezultātos no pēdējā finanšu perioda, par kuru ir publicēta finanšu informācija, beigām līdz reģistrācijas dokumenta datumam.

Ja šīs iedaļas i) vai ii) punktā minēto nozīmīgo izmaiņu nav, tad sniedz atbilstošu paziņojumu.

VII.   Informācija par piedāvājumu ( 23 ) vai atļauju veikt tirdzniecību (vērtspapīru apraksts)

Izklāsta piedāvājuma cenu, piedāvāto vērtspapīru skaitu, emisijas vai piedāvājuma apjomu, piedāvājuma nosacījumus. Ja konkrēts apjoms nav noteikts, norāda maksimālo vērtspapīru apjomu, kas tiks piedāvāts (ja pieejams), un aprakstu par kārtību un laikposmu, kādā tiks veikts publiskais piedāvājums, norādot konkrētu tā apjomu.

Sniedz informāciju par to, kur ieguldītāji var parakstīties uz vērtspapīriem, par laika periodu, kurā piedāvājums būs atvērts, tostarp par visiem iespējamiem grozījumiem, un pieteikuma procesa aprakstu, kurā norāda jaunu vērtspapīru emisijas datumu.

Norāda to juridisko personu nosaukumus un adreses, kas piekritušas parakstīt emisiju, pamatojoties uz stingrām saistībām, un to juridisko personu nosaukumus un adreses, kas piekritušas izvietot emisiju bez stingrām saistībām vai saskaņā ar “labāko centienu” kārtību. Norāda attiecīgo līgumu būtiskākos aspektus, ieskaitot kvotas. Ja sākotnējā parakste neaptver visu emisiju, norāda neaptverto daļu. Norāda emisijas sākotnējās parakstes komisijas maksas un izvietošanas komisijas maksas kopējo summu.

Attiecīgā gadījumā norāda regulētos tirgus, MVU izaugsmes tirgus vai DTS, kurās vērtspapīrus tiks atļauts tirgot, un, ja zināms, agrākos datumus, kad vērtspapīrus tiks atļauts tirgot.

VIII.   Būtiska informācija par vērtspapīriem (vērtspapīru apraksts)

Šīs iedaļas mērķis ir sniegt šādu būtisku informāciju par vērtspapīriem, kurus publiski piedāvā vai kurus atļauts tirgot regulētā tirgū:

i) 

starptautiskais vērtspapīru identifikācijas numurs (ISIN);

ii) 

tiesības, kas izriet no vērtspapīriem, šādu tiesību izmantošanas procedūra un jebkādi šo tiesību ierobežojumi;

iii) 

cena, par kādu vērtspapīri tiks piedāvāti, vai, ja cena nav zināma, norāde par maksimālo cenu vai apraksts par cenas noteikšanas metodi, ievērojot šīs regulas 17. pantu un tās izpaušanas procedūru;

iv) 

informācija par izmaksājamiem procentiem vai apraksts par pamatā esošo vērtspapīru, tostarp metodi, kas izmantota pamatā esošā vērtspapīra un likmes sasaistīšanai, un norāde par to, kur var saņemt informāciju par pamatā esošā vērtspapīra iepriekšējiem un gaidāmajiem rezultātiem un tā svārstīgumu;

v) 

apraksts par tādu vērtspapīru veidu, kategoriju un apjomu, kurus piedāvā publiski vai kurus atļauts tirgot regulētā tirgū;

vi) 

brīdinājums par to, ka ieguldītāja dalībvalsts un emitenta reģistrācijas valsts nodokļu tiesību akti var ietekmēt no vērtspapīriem gūtos ienākumus; un

vii) 

attiecīgā gadījumā informācija par pamatā esošajiem vērtspapīriem un attiecīgā gadījumā informācija par pamatā esošo vērtspapīru emitentu.

IX.   Piedāvājuma iemesli, ieņēmumu izlietojums un attiecīgā gadījumā ar VSP saistītā informācija (vērtspapīru apraksts)

Attiecībā uz vērtspapīriem, kas nav pašu kapitāla vērtspapīri un kas nav minēti 7. panta 1. punkta otrajā daļā, sniedz informāciju par piedāvājuma iemesliem un attiecīgā gadījumā norāda tīro ieņēmumu lēsto summu, to sadalot pa galvenajiem paredzētās izmantošanas veidiem un uzskaitot prioritārā izmantošanas secībā. Ja emitents zina, ka ar plānotajiem ieņēmumiem nepietiks, lai finansētu visus piedāvātos izmantošanas veidus, tam jānorāda pārējo nepieciešamo līdzekļu summa un avoti.

Attiecībā uz 7. panta 1. punkta otrajā daļā minētajiem vērtspapīriem, kas nav pašu kapitāla vērtspapīri, – peļņas izlietojums un tīro ieņēmumu lēstā summa.

Attiecīgā gadījumā ar VSP saistīta informācija saskaņā ar grafiku, kas sīkāk precizēts 13. panta 1. punkta pirmajā daļā minētajā deleģētajā aktā, ņemot vērā 13. panta 1. punkta otrās daļas g) apakšpunktā izklāstītos nosacījumus.

X.   Interešu konflikti (vērtspapīru apraksts)

Sniedz informāciju par interesēm saistībā ar emisiju, tostarp interešu konfliktiem, un informāciju par iesaistītajām personām un to, kāda veida intereses tās ir.

XI.   Pieejamie dokumenti (reģistrācijas dokuments)

Iekļauj paziņojumu, ka ES turpmākas emisijas prospekta derīguma laikā attiecīgā gadījumā var pārbaudīt šādus dokumentus:

a) 

emitenta atjauninātu dibināšanas līgumu un statūtus;

b) 

visus ziņojumus, vēstules un citus dokumentus, vērtējumus un paziņojumus, kurus sagatavojis eksperts pēc emitenta pieprasījuma un kuri daļēji ir iekļauti ES turpmākas emisijas prospektā vai uz kuriem tajā ir izdarīta atsauce.

Norāda tīmekļa vietni, kurā minētos dokumentus var pārbaudīt.

1. Pārskats

,

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

Prasības

3. Saistītie standarti

Standarti