7. Positions in the institution’s own debt

Długie pozycje w długu własnym instytucji, które mogą wynikać z działalności handlowej lub organizowania obrotu w związku z własnymi obligacjami, należy uwzględnić w zakresie modelu narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji, przy czym w kalkulacji narzutu należy uwzględnić wyłącznie ryzyko migracji.

Krótkie pozycje w długu własnym instytucji, które mogą wynikać z uwzględnienia w księdze handlowej emisji własnego długu (np. obligacji ustrukturyzowanych lub transakcji rynku pieniężnego) lub z zakupu zabezpieczenia przez instytucję w imieniu własnym (np. za pośrednictwem indeksu), należy uwzględnić w zakresie modelu narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji, przy czym w kalkulacji narzutu należy uwzględnić wyłącznie ryzyko migracji. Ryzyko niewykonania zobowiązań w związku z krótkimi pozycjami we własnym długu nie powinno być modelowane w ramach metody narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji.