3. W celu odpowiedniego odzwierciedlenia ryzyka bazowego, w przypadkach, gdy jest to ryzyko …

W celu odpowiedniego odzwierciedlenia ryzyka bazowego, w przypadkach, gdy jest to ryzyko istotne, należy zróżnicować wycenę dla potrzeb narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji w odniesieniu do pozycji powiązanych (np. obligacji i swapu ryzyka kredytowego dla tego samego dłużnika). W związku z tym długie i krótkie pozycje netto dotyczące podobnych, lecz nie identycznych, aktywów bazowych nie powinny generować miary narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji równej zero. W przypadku, gdy ryzyko bazowe nie jest wykazywane, instytucje powinny udokumentować fakt, że ryzyko takie nie jest istotne.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/