3. Om het basisrisico goed weer te geven, moet, waar dit een wezenlijk risico is, onderscheid …

Om het basisrisico goed weer te geven, moet, waar dit een wezenlijk risico is, onderscheid worden aangebracht in de waardering in het kader van het IRC voor aanverwante posities (zoals bijvoorbeeld obligaties en credit default swaps (CDS) op dezelfde debiteur). Daarom mogen lange en korte nettoposities die verwijzen naar soortgelijke – maar niet identieke – onderliggende activa niet resulteren in een IRC-maatstaf die gelijk is aan nul. Indien het basisrisico niet in aanmerking wordt genomen, moeten instellingen bewijs leveren dat dit risico niet wezenlijk van betekenis is.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/