3. Ocenenie súvisiacich pozícií (ako napríklad dlhopisov a swapov na úverové zlyhanie toho istého …

Ocenenie súvisiacich pozícií (ako napríklad dlhopisov a swapov na úverové zlyhanie toho istého dlžníka) na účely IRC by malo byť diferencované s cieľom primerane zohľadniť základné riziko tam, kde je riziko významné. Čisté dlhé a krátke pozície s podobnými referenciami (ale nie rovnakými), ako majú podkladové aktíva, by tak pri meraní IRC nemali viesť k výsledku rovnému nule. V prípadoch, keď sa základné riziko nezapočítava, by inštitúcie mali poskytnúť dôkaz, že toto riziko nie je významné.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/