116. W celu określenia poziomu kapitału właściwe organy powinny: a) odpowiednio określić ryzyka (i …

W celu określenia poziomu kapitału właściwe organy powinny:

• a) odpowiednio określić ryzyka (i związane z nimi aktywa ważone ryzykiem) na podstawie biznesplanu poddanego przeglądowi zgodnie z sekcją 7.2.6 oraz oszacować wymogi w zakresie funduszy własnych (opartych na ryzyku i na dźwigni finansowej) na okres co najmniej trzech lat (tj. fundusze własne niezbędne do zapewnienia pełnej zgodności z wymogami ostrożnościowymi w ciągu pierwszych trzech lat i na koniec tych lat, z uwzględnieniem oczekiwanych skumulowanych strat dla tego okresu);
• b) dodać do kapitału założycielskiego oczekiwane skumulowane straty za pierwsze trzy lata;
• c) wybrać wyższą z dwóch opcji: a) lub b)²⁰ .

Właściwe organy powinny uzyskać pewność, że oszacowanie wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z lit. a) niniejszego punktu²¹ jest wyższą z kwot²² wynikających ze scenariusza bazowego lub z surowego, ale prawdopodobnego sc enariusza warunków skrajnych²³ biznesplanu zweryfikowanego zgodnie z sekcją 7.2.6 . Właściwe organy powinny dopilnować, aby określona w ten sposób wyższa kwota stanowiła podstawę do obliczenia kapitału, którym wnioskująca instytucja kredytowa ma dysponować w momencie udzielenia zezwolenia, jak dookreślono w sekcji 8.3 . Część kapitału w momencie udzielenia zezwolenia, która ma być wpłacona przed rozpoczęciem działalności, jest określana zgodnie z pkt 123.

²⁰ Rysunki 1, 2 i 3 zamieszczone w załączniku ilustrują następujące przypadki: a) rysunek 1. przedstawia przykład sytuacji, w której wymogi w zakresie funduszy własnych są wyższe niż kapitał założycielski i skumulowane roczne straty; b) rysunek 2. przedstawia przykład sytuacji, w której kapitał założycielski plus skumulowane roczne straty są wyższe niż szacowane wymogi w zakresie funduszy własnych; c) rysunek 3. przedstawia przykład zmiany wyższej kwoty kapitału założycielskiego i strat oraz wymogów w zakresie funduszy własnych w ciągu trzech lat uwzględnianych przy określaniu kapitału w momencie udzielenia zezwolenia.

²¹ Oraz powiązane oczekiwane skumulowane straty stosowane do określenia kwoty zgodnie z literą 116.b) niniejszego punktu.

²² W niektórych przypadkach to właśnie scenariusz bazowy biznesplanu, a nie scenariusz szokowy (w obu przypadkach w razie potrzeby odpowiednio zakwesti onowany przez właściwy organ) może prowadzić do określenia wyższych wymogów w zakresie funduszy własnych (na przykład ze względu na większy wzrost działalności), a w konsekwencji do wyższych wymogów kapitałowych jako całości (w tym obliczenia oczekiwanych strat w ciągu trzech lat okresu objętego planowaniem). W takim przypadku najwyższe szacowane wymogi w zakresie funduszy własnych w pierwszym trzyletnim okresie oraz straty skumulowane za pierwsze trzy lata zgodnie ze scenariuszem bazowym określałyby wymaganą wysokość kapitału.

²³ Uwzględnienie strat przewidywanych w scenariuszu warunków skrajnych powinno mieć na celu zapewnienie odpowiedniego poziomu odporności instytucji kredytowej w początkowym okresie działalności, również ze względu na fakt, że wymóg kapitałowy w ramach filaru II nie został jeszcze określony.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/