116. În scopul stabilirii nivelului capitalului, autoritățile competente trebuie: (a) să identifice …

În scopul stabilirii nivelului capitalului, autoritățile competente trebuie:

• (a) să identifice în mod corespunzător riscurile (și activele conexe ponderate în funcție de risc) pe baza planului de afaceri analizat în conformitate cu secțiunea 7.2.6 și să estimeze cerințele de fonduri proprii (bazate pe risc și pe efectul de levier) pe o perioadă de cel puțin trei ani (și anume, fondurile proprii necesare pentru a acoperi conformitatea deplină cu cerințele prudențiale pe parcursul și la sfârșitul primilor trei ani, luând în considerare pierderile cumulate preconizate pentru orizontul de timp respectiv);
• (b) să adauge la capitalul inițial pierderile cumulate preconizate pentru primii trei ani;
• (c) să selecteze cea mai mare valoare dintre (a) sau (b)²⁰ .

Autoritățile competente trebuie să se asigure că estimarea cerințelor de fonduri proprii în conformitate cu litera (a) de la prezentul punct²¹ este valoarea mai mare²² care rezultă din scenariul de bază sau din scenariul advers grav, dar plauzibil²³ , din planul de afaceri analizat în conformitate cu secțiunea 7.2.6 . Autoritățile competente trebuie să se asigure că valoarea mai mare astfel identificată constituie baza de calcul a capitalului pe care instituția de credit solicitantă ar trebui să îl aibă la dispoziție la momentul autorizării, astfel cum se precizează în secțiunea 8.3 . Partea din capital la autorizare care trebuie vărsată înainte de începerea activităților este stabilită în conformitate cu punctul 123.

²⁰ Figurile 1, 2 și 3 din anexă ilustrează următoarele cazuri: a) figura 1 prezintă un exemplu de caz în care cerințele d e fonduri proprii sunt mai mari decât capitalul inițial și pierderile anuale cumulate; b) figura 2 prezintă un exemplu de caz în care capitalul inițial plus pierderile anuale cumulate sunt mai mari decât cerințele de fonduri proprii preconizate; c) figura 3 prezintă un exemplu de modificare a valorii mai mari a capitalului inițial, a pierderilor și a cerințelor de fonduri proprii în cursul celor trei ani luați în considerare pentru a stabili capitalul la autorizare.

²¹ Și pierderile cumulate preconizate aferente, utilizate pentru a determina valoarea menționată la litera (b) de la prezentul punct.

²² În unele cazuri, scenariul de bază al planului de afaceri, și nu scenariul advers (ambele dezbătute în mod corespunzător de autoritatea competentă, dacă este necesar), poate duce la stabilirea de cerințe mai mari de fonduri proprii (de exemplu, ca urmare a unei creșteri mai puternice a activității) și, în consecință, la cerinț e de capital mai mari în ansamblu (inclusiv calcularea pierderilor preconizate în cursul celor trei ani din orizontul de timp prevăzut). În acest caz, volumul capitalului necesar ar fi stabilit în funcție de cele mai mari cerințe de fonduri proprii preconizate în primii trei ani din orizontul de planificare și de pierderile acumulate în primii trei ani în conformitate cu scenariul de bază.

²³ Luarea în considerare a pierderilor preconizate în scenariul advers trebuie să vizeze asigurarea unui nivel adecvat de reziliență a instituției de credit în perioada inițială de activitate, inclusiv ca urmare a faptului că cerințele de capital din Pilonul 2 nu au fost încă stabilite.

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/