29. Podczas przeprowadzania długoterminowych testów warunków skrajnych dotyczących ESG właściwe …

Podczas przeprowadzania długoterminowych testów warunków skrajnych dotyczących ESG właściwe organy powinny rozważyć kilka różnych scenariuszy obejmujących szerokie spektrum możliwych przyszłych wydarzeń i poziomów dotkliwości (np. z uwzględnieniem punktów krytycznych). Scenariusz referencyjny może opierać się na scenariuszu bazowym danego podmiotu finansowego, mogącym służyć jako punkt odniesienia do badania wpływu

(⁶ ) Biorąc pod uwagę założenia niezbędne do kalibracji scenariuszy i modelowania, ogólną zasadą jest, że im dłuższy horyzont czasowy, tym większa zależność od informacji jakościowych, a nie ilościowych (np. w długim horyzoncie czasowym nie oczekuje się dokładnego przeliczenia kapitału i wskaźników wypłacalności).

(⁷ ) Na przykład w przypadku ryzyka klimatycznego: Międzyrządowy Zespół ds. Zmian Klimatu (IPCC), sieć na rzecz ekologizacji systemu finansowego (NGFS), Międzynarodowa Agencja Energetyczna (MAE), Program Narodów Zjednoczonych ds. Ochrony Środowiska (UNEP), Wsp ólne Centrum Badawcze Komisji Europejskiej (EU JRC) lub krajowe organy rządowe lub pozarządowe. alternatywnych, istotnie odmiennych trajektorii na odporność strategii i modelu biznesowego (np. poprzez szacunki rentowności skorygowane o ryzyko).

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/