29. Pristojni organi morajo pri izvajanju dolgoročnejših stresnih testov ESG tveganj upoštevati več …

Pristojni organi morajo pri izvajanju dolgoročnejših stresnih testov ESG tveganj upoštevati več različnih scenarijev, ki zajemajo najrazličnejše možne prihodnje scenarije in stopnje resnosti (npr. vključno s prelomnimi točkami). Referenčni scenarij lahko t emelji na lastnem osrednjem scenariju finančnega subjekta, ki se lahko uporabi kot referenčno merilo za preskušanje učinkov alternativnih, bistveno drugačnih začrtanih smeri na odpornost strategije in poslovnega modela (npr. s tveganju prilagojenimi ocenami donosnosti).

(⁶ ) Glede na predpostavke, potrebne za kalibracijo in oblikovanje scenarijev, velja splošno načelo, da čim daljše je časovno obdobje, tem večja je odvisnost od bolj kvalitativnih kot kvantitativnih informacij (npr. v dolgoročnem obdobju ni pričakovati natančnega ponovnega izračuna metrike kapitala in solventnosti).

(⁷ ) Na primer za podnebna tveganja: Medvladni panel za podnebne spremembe (IPCC), Mreža za ozelenitev finančnega sistema (NGFS), Mednarodna agencija za energijo (IEA), Program Združenih narodov za okolje (UNEP), Skupno raziskovalno središče Evropske komisije (EU JRC) ali nacionalni vladni ali nevladni organi.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/