158. Ao realizar uma análise de sensibilidade da capacidade de reembolso do mutuário em condições …

Ao realizar uma análise de sensibilidade da capacidade de reembolso do mutuário em condições futuras negativas, as instituições devem ter em conta os seguintes acontecimentos, com base nos mais relevantes para as circunstâncias específicas e para o modelo de negócio do mutuário:

Acontecimentos idiossincráticos

• a. um declínio grave mas plausível nas receitas ou margens de lucro de um mutuário;
• b. um acontecimento grave mas plausível de perdas de exploração;
• c. a ocorrência de problemas de gestão graves mas plausíveis;
• d. incumprimentos de parceiros comerciais, clientes ou fornecedores importantes;
• e. danos para a reputação graves mas plausíveis;
• f. uma saída grave mas plausível de liquidez, alterações no financiamento ou um aumento na alavancagem do balanço de um mutuário;
• g. oscilações desfavoráveis no preço de ativos aos quais o mutuário está predominantemente exposto (por exemplo, ativos que sejam uma matéria-prima ou produto final) e risco cambial;

Acontecimentos de mercado

• h. uma recessão macroeconómica grave mas plausível;
• i. uma recessão grave mas plausível nos setores económicos em que o mutuário e os seus clientes desenvolvem as suas atividades;
• j. uma mudança significativa no risco político, regulamentar e geográfico;
• k. um aumento acentuado mas plausível dos custos de financiamento como, por exemplo, um aumento de 200 pontos base na taxa de juro de todas as linhas de crédito do mutuário.

Análise do modelo de negócio e da estratégia do mutuário

1. Visão geral

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

3. Normas relacionadas

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