6.3 Structuri complexe și activități nestandardizate sau netransparente

Instituțiile trebuie să ia aceleași măsuri de administra re a riscurilor precum cele pentru activitățile economice proprii ale instituției atunci când desfășoară activități nestandardizate și netransparente pentru clienți (de exemplu, ajută clienții să înființeze vehicule în jurisdicții offshore, dezvoltă structuri complexe, finanțează tranzacții pentru aceștia sau prestează servicii fiduciare) care prezintă provocări similare la nivelul cadrului de administrare a activității și dau naștere unor riscuri operaționale și reputaționale semnificative. În special, ins tituțiile trebuie să analizeze motivul pentru care un client dorește să înființeze o anumită structură.

În conformitate cu articolul 109 alineatul (2) din Directiva 2013/36/UE, întreprinderile- mamă și filialele care fac obiectul directivei respective trebuie să se asigure de faptul că dispozițiile, procesele și mecanismele privind cadrul de administrare a activității sunt consecvente și bine integrate pe o bază consolidată și subconsolidată. În acest scop, întrep rinderile- mamă și filialele care intră în perimetrul de consolidare prudențială trebuie să pună în aplicare astfel de dispoziții, procese și mecanisme în filialele lor care nu fac obiectul Directivei 2013/36/UE, inclusiv în cele stabilite în țări terțe, inclusiv în centre financiare offshore, pentru a asigura existența unui cadru de administrare a activității solid pe bază consolidată și subconsolidată. În ceea ce privește cerințele de remunerare, se aplică unele excepții în conformitate cu articolul 109 alineatele (4) și (5)²⁵ . Funcțiile competente din cadrul instituției consolidante și al filialelor acesteia trebuie să interacționeze și să facă schimb de date și informații, după caz. Dispozițiile, procesele și mecanismele privind cadrul de administrare a activității trebuie să se asigure de faptul că instituția consolidantă deține suficiente date și informații și că poate să evalueze profilul de risc la nivel de grup, astfel cum s - a detaliat în secțiunea 6.2.

²⁵ Vezi și Ghidul ABE privind politicile de remunerare solide.

Organul de conducere al unei filiale care face obiectul Directivei 2013/36/UE trebuie să adopte și să pună în aplicare, la nivel individual, politicile privind cadrul de administrare a activității de la nivelul grupului instituite la nivel consolidat sau subconsolidat într -un mod care să asigure conformitatea cu toate cerințele specifice în temeiul dreptului UE și al dreptului intern.

La nivel consolidat și subconsolidat, instituția consolidantă trebuie să asigure respectarea politicilor privind cadrul de administrare a activității de la nivelul grupului și a cadrului de control intern, astfel cum se menționează la titlul V, de către toate instituțiile și alte entități care intră în perimetrul de consolidare prudențială, inclusiv filialele acestora care nu fac, ca atare, obiectul Directivei 2013/36/UE. Atunci când pune în aplicare politici privind cadrul de administrare a activității, instituția consolidantă trebuie să se asigure de faptul că fiecare filială dispune de un cadru de administrare solid și să aibă în vedere dispoziții, procese ș i mecanisme specifice dacă activitățile economice sunt organizate nu în entități juridice separate, ci în cadrul unei matrice a liniilor de activitate care cuprind mai multe entități juridice.

O instituție consolidantă trebuie să aibă în vedere interesele tuturor filialelor sale și modul în care strategiile și politicile contribuie la interesul fiecărei filiale și la interesul întregului grup pe termen lung.

Întreprinderile- mamă și filialele acestora trebuie să se asigure de faptul că instituțiile și entit ățile din cadrul grupului respectă toate cerințele de reglementare specifice în orice jurisdicție relevantă.

Instituția consolidantă trebuie să se asigure de faptul că filialele înființate în țări terțe, care sunt incluse în perimetrul de consolidare prude nțială, dispun de dispoziții, procese și mecanisme privind cadrul de administrare a activității care sunt consecvente cu politicile privind cadrul de administrare a activității de la nivelul grupului și că respectă cerințele articolelor 74-96 din Directiva 2013/36/UE și prezentul ghid, în măsura în care acest lucru nu este ilegal în temeiul legislației din țara terță în cauză.