Článok 10 Registre o skutočnom vlastníctve

1.   Členské štáty zabezpečia, aby sa informácie o skutočnom vlastníctve uvedené v článku 62 nariadenia (EÚ) 2024/1624, vyhlásenie podľa článku 63 ods. 4 uvedeného nariadenia a informácie o dojednaniach týkajúcich sa poverenej osoby uvedené v článku 66 uvedeného nariadenia uchovávali v centrálnom registri v členskom štáte, kde je založený právny subjekt alebo kde je usadený alebo má bydlisko správca účelovo zriadeného trustu či osoba zastávajúca rovnocennú pozíciu v podobnom právnom zoskupení, alebo odkiaľ je právne zoskupenie spravované. Takáto požiadavka sa neuplatňuje na právne subjekty alebo právne zoskupenia uvedené v článku 65 nariadenia (EÚ) 2024/1624.

Informácie uvedené v centrálnom registri o skutočnom vlastníctve uvedenom v prvom pododseku (ďalej len „centrálny register“) sú k dispozícii v strojovo čitateľnom formáte a získavajú sa v súlade s vykonávacími aktmi uvedenými v odseku 6.

2.   Členské štáty odchylne od odseku 1 prvého pododseku zabezpečia, aby sa informácie o skutočnom vlastníctve uvedené v článku 62 nariadenia (EÚ) 2024/1624 týkajúce sa zahraničných právnych subjektov a zahraničných právnych zoskupení uvedených v článku 67 uvedeného nariadenia uchovávali v centrálnom registri v členskom štáte v súlade s podmienkami stanovenými v článku 67 uvedeného nariadenia. Členské štáty takisto zabezpečia, aby centrálny register obsahoval údaj o tom, ktorá situácia uvedená v článku 67 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2024/1624 vedie k registrácii zahraničného právneho subjektu alebo zahraničného právneho zoskupenia.

3.   Ak sú správcovia účelovo zriadeného trustu alebo osoby zastávajúce rovnocenné pozície v podobnom právnom zoskupení usadené alebo majú bydlisko v rôznych členských štátoch, osvedčenie o registrácii alebo výpis z informácií o skutočnom vlastníctve uchovávaných v centrálnom registri jedným členským štátom je dostatočné na to, aby sa povinnosť registrácie považovala za splnenú.

4.   Členské štáty zabezpečia, aby boli subjekty zodpovedné za centrálne registre splnomocnené požadovať od právnych subjektov, správcov akéhokoľvek účelovo zriadeného trustu a osôb zastávajúcich rovnocennú pozíciu v podobnom právnom zoskupení a od ich zákonných vlastníkov a konečných užívateľov výhod všetky informácie potrebné na identifikáciu a overenie konečných užívateľov výhod vrátane uznesení predstavenstva a zápisníc z jeho zasadnutí, partnerských dohôd, trustových listín, splnomocnení alebo iných zmlúv a dokumentov.

5.   Ak nie je podľa článku 63 ods. 3 a článku 64 ods. 6 nariadenia (EÚ) 2024/1624 ako konečný užívateľ výhod identifikovaná žiadna osoba, v centrálnom registri sa uvádza:

Členské štáty zabezpečia, aby informácie uvedené v prvom pododseku písm. a) mali k dispozícii príslušné orgány, ako aj úrad AMLA na účely spoločných analýz podľa článku 32 tejto smernice a článkom 40 nariadenia (EÚ) 2024/1620, samoregulačné orgány a povinné subjekty. Povinné subjekty však majú prístup len k vyhláseniu predloženému právnym subjektom alebo právnym zoskupením, ak oznámia nezrovnalosť podľa článku 24 nariadenia (EÚ) 2024/1624 alebo poskytnú dôkaz o krokoch, ktoré prijali na určenie konečných užívateľov výhod právneho subjektu alebo právneho zoskupenia, pričom v takom prípade majú prístup aj k odôvodneniu.

6.   Komisia do 10. júla 2025 stanoví prostredníctvom vykonávacích aktov formát na predkladanie informácií o skutočnom vlastníctve uvedených v článku 62 nariadenia (EÚ) 2024/1624 centrálnemu registru vrátane kontrolného zoznamu minimálnych požiadaviek na informácie, ktoré má subjekt zodpovedný za centrálny register preskúmať. Uvedené vykonávacie akty sa prijímajú v súlade s postupom preskúmania uvedeným v článku 72 ods. 2 tejto smernice.

7.   Členské štáty zabezpečia, aby boli informácie o skutočnom vlastníctve uchovávané v centrálnych registroch primerané, presné a aktuálne, a zavedú mechanizmy na tento účel. Členské štáty na tento účel uplatňujú aspoň tieto požiadavky:

Rozsah a frekvencia overovania uvedeného v prvom pododseku písm. a) tohto odseku musia byť úmerné rizikám spojeným s kategóriami právnických osôb a právnych zoskupení identifikovaných podľa článku 7 ods. 3 písm. d) a článku 8 ods. 4 písm. c).

Komisia do 10. júla 2028 vydá odporúčania o metódach a postupoch, ktoré majú používať subjekty zodpovedné za centrálne registre na overovanie informácií o skutočnom vlastníctve a povinné subjekty a príslušné orgány s cieľom identifikovať a ohlasovať nezrovnalosti v informáciách o skutočnom vlastníctve.

8.   Členské štáty zabezpečia, aby informácie obsiahnuté v centrálnych registroch zahŕňali každú zmenu skutočného vlastníctva právnych subjektov a právnych zoskupení a dojednaní týkajúcich sa poverenej osoby po ich prvom zápise do centrálneho registra.

9.   Členské štáty zabezpečia, aby subjekty zodpovedné za centrálne registre overovali, či sa informácie o skutočnom vlastníctve uchovávané v uvedených registroch netýkajú osôb alebo subjektov označených v súvislosti s cielenými finančnými sankciami. Takéto overovanie sa uskutočňuje bezprostredne po označení v súvislosti s cielenými finančnými sankciami a v pravidelných intervaloch.

Členské štáty zabezpečia, aby informácie obsiahnuté v centrálnych registroch zahŕňali údaj o tom, že právny subjekt je spojený s osobami alebo subjektmi, na ktoré sa vzťahujú cielené finančné sankcie, v každej z týchto situácií:

Údaj uvedený v druhom pododseku tohto odseku musí byť viditeľný pre každú osobu alebo subjekt, ktorým bol poskytnutý prístup k informáciám obsiahnutým v centrálnom registri podľa článkov 11 a 12, a neodstráni sa až do zrušenia cielených finančných sankcií.

10.   Členské štáty zabezpečia, aby subjekty zodpovedné za centrálne registre do 30 pracovných dní od ohlásenia nezrovnalosti príslušným orgánom alebo povinným subjektom prijali primerané opatrenia na riešenie ohlásenej nezrovnalosti podľa článku 24 nariadenia (EÚ) 2024/1624 vrátane zmeny informácií obsiahnutých v centrálnych registroch, ak subjekt dokáže informácie o skutočnom vlastníctve overiť. V centrálnych registroch sa uvádza osobitná zmienka o tom, že boli ohlásené nezrovnalosti, kým sa nezrovnalosť nevyrieši, pričom táto zmienka musí byť viditeľná pre každú osobu alebo subjekt, ktorému bol poskytnutý prístup podľa článkov 11 a 12 tejto smernice.

Ak je nezrovnalosť zložitá a subjekty zodpovedné za centrálne registre ju nemôžu vyriešiť do 30 pracovných dní, zaznamenajú tento prípad, ako aj kroky, ktoré sa prijali, a prijmú všetky opatrenia nevyhnutné na to, aby sa nezrovnalosť čo najskôr vyriešila.

11.   Členské štáty zabezpečia, aby bol subjekt zodpovedný za centrálny register splnomocnený, či už priamo alebo prostredníctvom iného orgánu vrátane justičných orgánov, vykonávať kontroly vrátane inšpekcií na mieste v obchodných priestoroch alebo sídle právnych subjektov s cieľom určiť aktuálne skutočné vlastníctvo subjektu a overiť, či sú informácie poskytnuté centrálnemu registru presné, primerané a aktuálne. Právo subjektu zodpovedného za centrálny register overovať informácie o skutočnom vlastníctve sa neobmedzuje, neznemožňuje ani sa mu nebráni.

Ak je správca alebo osoba zastávajúca rovnocennú pozíciu povinným subjektom uvedeným v článku 3 bode 3 písm. a), b) alebo c) nariadenia (EÚ) 2024/1624, členské štáty zabezpečia, aby subjekt zodpovedný za centrálny register bol takisto splnomocnený vykonávať kontroly vrátane inšpekcií na mieste v obchodných priestoroch alebo sídle správcu alebo osoby v rovnocennej pozícii. Pri uvedených kontrolách sa dodržiavajú aspoň tieto záruky:

Členské štáty zabezpečia, aby subjekty zodpovedné za centrálne registre boli splnomocnené požadovať informácie od iných registrov, a to aj v tretích krajinách, pod podmienkou, že sú takéto informácie potrebné na výkon funkcií takýchto subjektov.

12.   Členské štáty zabezpečia, aby subjekty zodpovedné za centrálne registre mali k dispozícii automatizované mechanizmy potrebné na vykonávanie overovaní uvedených v odseku 7 písm. a) a odseku 9, a to aj porovnávaním informácií obsiahnutých v týchto registroch s informáciami uchovávanými inými zdrojmi.

13.   Členské štáty zabezpečia, aby v prípade, že sa overenie uvedené v odseku 7 písm. a) vykoná v čase predloženia informácií o skutočnom vlastníctve a takéto overenie privedie subjekt zodpovedný za centrálny register k záveru, že v informáciách o skutočnom vlastníctve sú nezrovnalosti alebo chyby, mohol subjekt zodpovedný za centrálny register pozastaviť alebo odmietnuť vydanie platného osvedčenia o registrácii.

14.   Členské štáty zabezpečia, aby v prípade, že sa overenie uvedené v odseku 7 písm. a) vykoná po predložení informácií o skutočnom vlastníctve a takéto overenie privedie subjekt zodpovedný za centrálny register k záveru, že informácie už nie sú primerané, presné a aktuálne, mohol subjekt zodpovedný za centrálny register pozastaviť platnosť osvedčenia o registrácii dovtedy, kým nepovažuje poskytnuté informácie o skutočnom vlastníctve za informácie, ktoré sú v poriadku, s výnimkou prípadov, keď sú nekonzistentnosti obmedzené na typografické chyby, rôzne spôsoby transliterácie alebo menšie nepresnosti, ktoré nemajú vplyv na identifikáciu konečných užívateľov výhod alebo ich podiel konečného užívateľa výhod.

15.   Členské štáty zabezpečia, aby bol subjekt zodpovedný za centrálny register splnomocnený, či už priamo alebo prostredníctvom iného orgánu vrátane justičných orgánov, na uplatňovanie účinných, primeraných a odrádzajúcich opatrení alebo ukladanie takýchto peňažných sankcií v prípadoch, a to aj opakovaných, keď sa do centrálneho registra neposkytnú presné, primerané a aktuálne informácie o skutočnom vlastníctve.

16.   Komisia je splnomocnená prijímať delegované akty v súlade s článkom 71 s cieľom doplniť túto smernicu vymedzením ukazovateľov na klasifikáciu úrovne závažnosti neposkytnutia primeraných, presných a aktuálnych informácií do centrálnych registrov, a to aj v opakovaných prípadoch.

17.   Členské štáty zabezpečia, aby subjekty zodpovedné za centrálne registre v prípade, že v priebehu kontrol vykonaných podľa tohto článku alebo akýmkoľvek iným spôsobom zistia skutočnosti, ktoré by sa mohli týkať prania špinavých peňazí alebo financovania terorizmu, urýchlene o tom informovali jednotku FIU.

18.   Členské štáty zabezpečia, aby subjekty zodpovedné za centrálne registre pri plnení svojich úloh vykonávali svoje funkcie bez neprimeraného ovplyvňovania a aby tieto subjekty zaviedli pre svojich zamestnancov normy, pokiaľ ide o konflikt záujmov a prísne požiadavky na dôvernosť.

19.   Centrálne registre sú navzájom prepojené prostredníctvom Európskej centrálnej platformy ustanovenej článkom 22 ods. 1 smernice (EÚ) 2017/1132.

20.   Informácie uvedené v odseku 1 sú prístupné prostredníctvom centrálnych registrov a prostredníctvom systému prepojenia centrálnych registrov počas piatich rokov po tom, ako bol právny subjekt zrušený alebo právne zoskupenie zaniklo.

Bez toho, aby bolo dotknuté vnútroštátne trestné právo v otázke dôkazov uplatniteľné na prebiehajúce vyšetrovania trestnej činnosti a súdne konania, môžu členské štáty v konkrétnych prípadoch povoliť, aby sa takéto informácie uchovávali, alebo vyžadovať, aby sa takéto informácie uchovávali počas ďalšieho obdobia najviac piatich rokov, ak členské štáty stanovili, že takéto uchovávanie je nevyhnutné a primerané na účely predchádzania údajného prania špinavých peňazí alebo financovania terorizmu, ich odhaľovania, vyšetrovania alebo stíhania.

Členské štáty po uplynutí obdobia uchovávania uvedeného v prvom pododseku zabezpečia, aby boli osobné údaje z centrálnych registrov vymazané.

21.   Komisia do 10. júla 2031 uverejní správu obsahujúcu: