+Насоки (преразгледани) относно общите процедури и методологии за процеса на надзорен преглед и оценка (ПНПО) и надзорните стрес тестове съгласно Директива 2013/36/ЕС (EBA/GL/2026/06)
---+Спазване на насоките и задължения за докладване
------+Статут на настоящите насоки
---------+1. Този документ съдържа насоки, издадени съгласно член 16 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 . Съгласно …
---------+2. В насоките е представено становището на ЕБО за подходящите надзорни практики в Европейската …
------+Изисквания за докладване
---------+3. Съгласно член 16, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 1093/2010, най - късно до 28/12/2026 …
---------+4. Уведомленията се публикуват на уебсайта на ЕБО в съответствие с член 16, параграф 3.
---+1. Дял 1. Предмет, обхват и определения и въвеждане
------+Предмет
---------+1. Тези насоки определят общите процедури и методологии за функционирането на процеса на надзорен …
---------+2. Настоящите насоки не определят методологии за стрес тестовете, извършвани от ЕБО в …
------+Обхват на прилагане
---------+3. Компетентните органи следва да прилагат тези насоки в съответствие с нивото на прилагане …
---------+4. За предприятията майки и дъщерните предприятия, включени в консолидацията, компетентните органи …
---------+5. Когато дадена институция има дъщерно предприятие в същата държава членка, но не са предоставени …
---------+6. За трансграничните групи следва да се прилагат процедурни изисквания по координиран начин в …
---------+7. Когато дадена институция е учредила ликвидна подгрупа съгласно член 8 от Регламент (ЕС) № …
------+Адресати
---------+8. Настоящите насоки са предназначени за компетентните органи, както е определено в член 4 …
------+Определения
---------+9. Освен ако не е посочено друго, термините, използвани и определени в Регламент (ЕС) № 575/2013 …
------+Дата на прилагане
---------+10. Настоящите насоки се прилагат от 1 януари 2027 г. Точки 102, 103, 239, 462, 463 и 470, буква е) …
------+Отмяна
---------+11. Насоките на ЕБО относно общите процедури и методологии за процеса на надзорен преглед и оценка …
---+2. Дял 2. Рамка на ПНПО
------+2.1. Преглед на рамката на ПНПО
---------+12. Компетентните органи следва да разполагат с всеобхватна рамка на ПНПО, която обхваща следните …
---------+13. Компетентните органи следва да разглеждат ПНПО като текущ процес, който интегрира резултатите …
---------+14. Компетентните органи следва да категоризират всички институции, попадащи в обхвата на техните …
---------+15. В рамките на дадена група от предприятия, ако компетентните органи установят, че значимостта на …
---------+16. Компетентните органи следва периодично да преразглеждат категоризацията на своите институции …
---------+17. За да се гарантира минимално ниво на съпоставимост, компетентните органи следва да използват …
---------+18. Компетентните органи следва постоянно да оценяват рисковете, на които институцията е или би …
---------+19. Компетентните органи следва да гарантират, че резултатите от техните оценки са ясно …
---------+20. Като част от текущата си надзорна дейност компетентните органи следва да предприемат подходящи …
---------+21. Рамката, посочена в предходната точка, следва да предвижда следните мерки, които не трябва да …
---------+22. При избора на надзорни мерки компетентните органи следва да определят цялостната схема за …
---------+23. Без да се засяга правото на преценка на компетентните органи при избора на най - подходящите …
---------+24. Разпоредбите на настоящия дял не засягат възможността компетентните органи да предприемат …
---------+25. Компетентните органи следва да поддържат диалог с институциите при осъществяването на …
---------+26. Компетентните органи следва да съобщят на институцията резултатите от оценката по ПНПО в …
------+2.2. Определяне на ПНПО оценка
---------+27. Компетентните органи следва да прилагат последователна система за определяне на оценка, която …
---------+28. При определянето на оценките на риска, оценките на отделните елементи на ПНПО и общата ПНПО …
---------+29. Целта на оценките на риска е да се определи вероятността рисковете, свързани с капитала …
---------+30. Оценките са: 1 (нисък риск), 2 (средно нисък риск), 3 (средно висок риск) и 4 (висок риск — …
---------+31. Компетентните органи следва да преразгледат оценките след приключване на оценките по ПНПО с …
---------+32. Определят се оценки на риска за обобщение на рисковете за капитала (както е посочено в дял 6). …
---------+33. Компетентните органи следва да определят оценка на риска чрез оценка на равнището на присъщия …
---------+34. Когато оценяват рисковете за капитала, компетентните органи следва също така да вземат предвид …
---------+35. Компетентните органи могат да използват различни методи за прилагане на оценките на риска, да …
---------+36. В края на цялостната оценка по ПНПО компетентните органи следва да извършат цялостен преглед на …
---------+37. Капиталовата адекватност и адекватността на ликвидността и финансирането представляват …
---------+38. Крайната оценка представлява обща ПНПО оценка. Това включва посочените по - горе оценки на …
---------+39. Компетентните органи следва да гарантират, че оценките на елементите на ПНПО и общата ПНПО …
------+2.3. Организационни процедури
---------+40. Компетентните органи следва да гарантират, че техните организационни процедури за провеждане на …
---------+41. При определянето на правилата за диалог с институциите компетентните органи следва също така да …
------+2.4. Пропорционалност и надзорна ангажираност
---------+42. Компетентните органи следва да адаптират обхвата, честотата, нивото на детайлност и …
---------+43. Съгласно този модел компетентните органи следва да формират становище по всички елементи на …
---------+44. Това становище следва да се основава на информация, събрана чрез пълния набор от надзорни …
---------+45. Компетентните органи следва да осъществяват взаимодействие с ръководния орган и висшето …
---------+46. Когато институциите са част от трансгранични групи, компетентните органи следва да обсъдят как …
---------+47. Когато компетентните органи установят, че дадени институции имат сходни рискови профили или …
---------+48. За институциите, включени в годишната надзорна програма, която се изисква съгласно член 99 от …
---------+49. При планирането на надзорните дейности компетентните органи следва да координират дейностите си …
---+3. Дял 3. Наблюдение на ключови показатели
------+50. Компетентните органи следва редовно да наблюдават ключови финансови и нефинансови показатели …
------+51. В съответствие с модела за ангажираност по ПНПО, описан в раздел 2.4, компетентните органи …
------+52. Компетентните органи следва да създадат системи за наблюдение, които да позволяват …
------+53. Компетентните органи следва да адаптират системите за наблюдение и ескалационните процедури в …
------+54. Системите за наблюдение следва като минимум да се основават на информация и данни, докладвани …
------+55. Компетентните органи следва да съчетават специфичните показатели на институцията със …
---+4. Дял 4. Анализ на бизнес модела (АБМ)
------+4.1. Общи съображения
---------+56. Настоящият дял определя критерии за оценка на бизнес модела и стратегията на институцията. …
---------+57. Компетентните органи следва да използват резултатите от АБМ в подкрепа на оценката на всички …
---------+58. Когато извършват АБМ, компетентните органи следва да вземат предвид екологичните, социалните и …
---------+59. Компетентните органи следва също така да използват анализа на бизнес модела за оценка на …
---------+60. За да проведат АБМ, компетентните органи следва да използват най - малко следните източници на …
------+4.2. Установяване на основните области за целите на АБМ
---------+61. В съответствие с модела за ангажираност, посочен в дял 2, компетентните органи следва да …
---------+62. Компетентните органи следва да формират становище относно съществеността на промените в бизнес …
---------+63. Компетентните органи следва да извършат оценка на съществеността на групите от дейности на …
------+4.3. Оценка на надеждността на АБМ и идентифициране на уязвимостите
---------+64. Компетентните органи следва да извършат анализ на количествените характеристики на настоящия …
---------+65. Компетентните органи следва да извършат анализ на качествените характеристики на текущия бизнес …
---------+66. Компетентните органи следва да допълнят анализа, като извършат прогнозен анализ (както …
---------+67. При анализа компетентните органи следва да вземат предвид всички признаци за това, че бизнес …
------+4.4. Жизнеспособност и устойчивост на бизнес модела
---------+68. Компетентните органи следва да оценяват устойчивостта на бизнес модела на институцията спрямо …
---------+69. Въз основа на извършения анализ компетентните органи следва да формират или актуализират своето …
------+4.5. Обобщение на констатациите, оценките и надзорните мерки
---------+70. Въз основа на оценката на жизнеспособността и устойчивостта, както и на всички потенциални …
---------+71. В таблицата по - долу е представен неизчерпателен списък с надзорни мерки, които компетентните …
---------+72. Компетентните органи могат да прилагат допълнителни надзорни мерки (включително количествени …
---+5. Дял 5. Оценка на вътрешното управление и механизмите за контрол в рамките на институцията
------+5.1. Общи съображения
---------+73. Когато оценяват вътрешното управление и механизмите за контрол в рамките на институцията …
---------+74. Компетентните органи следва да оценят адекватността на системите за вътрешно управление на …
---------+75. Когато оценяват областите, обхванати от букви а) — е) от предходната точка, компетентните …
---------+76. Оценката на вътрешното управление следва да обоснове специфичната оценка на управлението и …
---------+77. Като част от цялостната оценка на вътрешното управление и механизмите за контрол в рамките на …
---------+78. Когато извършват оценката на вътрешното управление и механизмите за контрол в рамките на …
------+5.2. Организационна структура, ръководен орган и неговите комитети
---------+79. При оценката на организационната структура, ръководния орган и комитетите на институцията …
---------+80. В контекста на оценяването на ръководния орган на институцията компетентните органи следва да …
---------+81. При прегледа на състава и функционирането на ръководния орган на институцията и неговите …
------+5.3. Рискова култура и бизнес поведение
---------+82. При оценката на рисковата култура и бизнес поведението на институцията компетентните органи …
---------+83. Компетентните органи следва да оценят дали институцията разполага с подходяща рамка за …
------+5.4. Политики и практики за възнагражденията
---------+84. При оценката на политиките и практиките за възнагражденията на институцията компетентните …
------+5.5. Функции за вътрешен контрол
---------+85. При оценката на функциите за вътрешен контрол на институцията компетентните органи следва да …
---------+86. Компетентните органи следва да преценят дали функцията за управление на риска обхваща цялата …
---------+87. Компетентните органи следва да оценят дали функцията за нормативно съответствие ефективно …
---------+88. Компетентните органи следва да оценят дали функцията за вътрешен одит извършва независими …
------+5.6. Рамка за управление на риска
---------+89. При оценката на рамката за управление на риска на институцията компетентните органи следва да …
---------+90. Компетентните органи следва да преценят дали институцията разполага с добре документирана …
---------+91. Когато оценяват рамките на ВААК и ВААЛ на институцията, компетентните органи следва да оценят …
---------+92. Тези оценки следва да допринесат за определянето на P2R и за оценката на адекватността на …
---------+93. При оценката на стрес тестовете на институцията компетентните органи следва да преценят доколко …
---------+94. Компетентните органи следва също да извършат качествена оценка на програмата за стрес тестване …
---------+95. Компетентните органи следва да оценят степента, в която стрес тестването е заложено в рамката …
---------+96. При оценката на програмата за стрес тестване, резултатите от стрес тестовете и предложените …
---------+97. Компетентните органи следва да оценят резултатите от стрес тестовете и дали институцията е …
---------+98. При оценката на резултатите от стрес тестовете компетентните органи следва също да вземат …
------+5.7. ИКТ системи, агрегиране на данни за риска и отчитане на риска
---------+99. Компетентните органи следва да преценят дали ИКТ системите на институцията са надеждни …
---------+100. Компетентните органи следва да проверят дали институцията разработва и поддържа достатъчен …
---------+101. Компетентните органи следва да установят дали ръководният орган на институцията одобрява …
------+5.8. Рискове от ИП/ФТ и съображения от пруденциален характер
---------+102. Когато анализират рамката за вътрешно управление и механизмите за контрол в рамките на …
---------+103. Компетентните органи следва да преценят дали цялостната рамка за вътрешно управление и …
---------+104. Компетентните органи следва да оценят от пруденциална гледна точка дали се спазват ролите и …
------+5.9. Управление на планирането на възстановяването
---------+105. За да оценят вътрешното управление и механизмите за контрол в рамките на институцията …
---------+106. По същия начин констатациите, извлечени от оценката на елементи на ПНПО, включително системата …
------+5.10. Обобщение на констатациите, оценките и надзорните мерки
---------+107. След като извършат посочената по - горе оценка, компетентните органи следва да формират …
---------+108. В таблицата по - долу е представен неизчерпателен списък на надзорните мерки, които …
---+6. Дял 6. Оценка на рисковете за капитала
------+6.1. Общи съображения
---------+109. Компетентните органи следва да оценят и определят оценка на рисковете за капитала, които са …
---------+110. Целта на настоящия дял е да предложи общи методологии, които да се вземат предвид при …
---------+111. Този дял предоставя на компетентните органи насоки за оценка и определяне на оценка на …
---------+112. Този дял също определя набор от подкатегории в рамките на всяка категория риск, посочена по - …
---------+113. Решението за значимостта зависи от надзорната преценка. Що се отнася обаче до риска при …
---------+114. Компетентните органи следва също да оценяват други рискове, които са установени като значими …
---------+115. Посочените по - горе елементи следва също да бъдат взети предвид от компетентните органи …
---------+116. За кредитния, пазарния и операционния риск компетентните органи следва да оценят, наред с …
---------+117. Когато оценяват рисковете за капитала, компетентните органи следва също да вземат предвид …
---------+118. При прилагането на методологиите, посочени в настоящия дял, компетентните органи следва да …
---------+119. За всеки значим риск компетентните органи следва да оценяват и да отразяват в оценката на …
---------+120. Този процес на оценяване е представен на фигура 2 по - долу. Фигура 2. Работен процес на …
---------+121. Когато извършват своите оценки, компетентните органи следва да използват наличните източници …
---------+122. При оценката на рисковете за капитала компетентните органи следва също да оценяват точността и …
---------+123. Резултатът от оценката на всеки съществен риск следва да бъде отразен в обобщение на …
------+6.2. Оценка на кредитния риск и риска от контрагента
---------+124. Когато оценяват рамката за управление на кредитния риск, компетентните органи следва да оценят …
---------+125. Компетентните органи следва да оценяват кредитния риск, произтичащ от всички експозиции извън …
---------+126. Компетентните органи следва да вземат предвид възможността тези компоненти да се влошат с …
---------+127. Компетентните органи следва да оценят въздействието на ЕСУ рисковете върху присъщия кредитен …
---------+128. Освен това, компетентните органи трябва да обърнат внимание и дали рисковете, свързани с ИП/ФТ …
---------+129. Компетентните органи следва да оценят кредитния риск както от гледна точка на текущото …
---------+130. За да оценят присъщия кредитен риск на дадена институция, компетентните органи следва първо да …
---------+131. Компетентните органи следва да съсредоточат оценката си предимно върху най - значимите …
---------+132. Компетентните органи следва да оценят съществеността на риска по отношение на настоящия …
---------+133. Като допълнителен източник на информация за оценката на съществеността компетентните органи …
---------+134. Компетентните органи следва също да вземат предвид резултатите от стрес тестовете, извършени …
---------+135. Въз основа на оценката на съществеността, извършена в предходните точки, както и на размера и …
---------+136. Компетентните органи следва да оценяват естеството на кредитните експозиции (т.е. вида …
---------+137. За да оценяват естеството на кредитния риск, компетентните органи следва да разглеждат най - …
---------+138. Когато експозициите, свързани със специализирано кредитиране, се считат за съществени …
---------+139. Когато оценяват кредитното качество на портфейла, компетентните органи следва да обръщат …
---------+140. Компетентните органи следва да извършат анализ, за да разграничат категориите „обслужвани“ …
---------+141. Това следва да доведе до цялостна оценка на кредитния цикъл на институцията „от край до край“ …
---------+142. Компетентните органи следва да преценят дали нивото на провизиите за загуби по кредити и …
---------+143. Когато оценяват присъщия кредитен риск на институцията, компетентните органи следва също да …
---------+144. Компетентните органи следва да вземат предвид нивото и качеството на гаранциите (включително …
---------+145. Компетентните органи следва също така да оценят съществеността на остатъчния риск (по смисъла …
---------+146. При оценката на въздействието на ЕСУ рисковете и екологичните рискове, по - специално върху …
---------+147. За да се постигне цялостно разбиране на профила на кредитния риск на институцията …
---------+148. Компетентните органи следва да преценят дали институцията има надеждни, ясно формулирани и …
---------+149. Компетентните органи следва да оценят дали институцията разполага с подходяща организационна …
---------+150. Компетентните органи следва да оценят дали институцията има подходящи политики и процедури за …
---------+151. Компетентните органи следва да оценят дали институцията има подходяща рамка за идентифициране …
---------+152. Компетентните органи следва да оценят дали ръководният орган и висшето ръководство на …
---------+153. Компетентните органи следва да оценят дали институцията е определила и прилага постоянно и …
---------+154. Компетентните органи следва да оценят дали институцията разполага със стабилна и всеобхватна …
---------+155. При извършването на тази оценка компетентните органи следва да преценят дали системата от …
---------+156. Компетентните органи следва също така да оценят ефективността на функцията за вътрешен одит по …
---------+157. За институциите, които прилагат подход, основан на вътрешни рейтинги, за определяне на …
---------+158. След като извършат посочената по - горе оценка, компетентните органи следва да формират …
---------+159. В таблицата по - долу е представен неизчерпателен списък с надзорни мерки, които компетентните …
------+6.3. Оценка на пазарния риск
---------+160. Когато оценяват рамката за управление на пазарния риск, компетентните органи следва да оценят …
---------+161. В настоящите насоки позоваванията на „пазарен риск“ ще обхващат всички посочени по - долу …
---------+162. Компетентните органи може да извършват по - малко подробен анализ за институции, които …
---------+163. Компетентните органи следва да вземат предвид въздействието на ЕСУ рисковете върху присъщия …
---------+164. Чрез оценката на присъщия пазарен риск компетентните органи следва да определят главните …
---------+165. За да подкрепят този анализ, компетентните органи следва да вземат предвид като минимум …
---------+166. Първата стъпка при оценката на естеството на присъщия пазарен риск на дадена институция е …
---------+167. Компетентните органи следва да основават своята оценка главно на най - значимите …
---------+168. Компетентните органи следва също така да вземат предвид: а. сложността на финансовите продукти …
---------+169. Когато е приложимо, компетентните органи следва също да вземат предвид вътрешните измерители …
---------+170. Компетентните органи следва също така да оценят способността на институцията да си състави …
---------+171. При определянето дали следва да се наложи P2R за пазарния риск, на който е изложена …
---------+172. Компетентните органи следва да идентифицират и анализират, във връзка с позициите по пазарен …
---------+173. Компетентните органи следва да определят съществеността на трансферното ценообразуване в …
---------+174. За институциите съгласно точка 173 , буква а), когато печалбите и загубите, преразпределени в …
---------+175. Компетентните органи следва да анализират историческата доходност, включително променливостта …
---------+176. Компетентните органи следва да правят разлика между търговските и нетърговските приходи (като …
---------+177. За тези класове акции и/или експозиции, които генерират значителни печалби или загуби …
---------+178. Компетентните органи следва да оценят дали институцията е приложила подходящи стрес тестове …
---------+179. За да се постигне адекватно разбиране на управлението на пазарния риск, съобразено с рисковия …
---------+180. Компетентните органи следва също така да оценят политиките и процедурите на институциите за …
---------+181. Компетентните органи следва да преценят дали институциите имат надеждни, ясно формулирани и …
---------+182. Компетентните органи следва да оценят дали институцията разполага с подходяща организационна …
---------+183. Компетентните органи следва да преценят дали институцията разполага с ясно определени политики …
---------+184. По - конкретно, оценката следва да обхваща позициите, които трябва да бъдат включени/изключени …
---------+185. Компетентните органи следва да оценят дали институцията разполага с подходяща рамка за …
---------+186. Компетентните органи следва да оценят дали институциите имат адекватна рамка за наблюдение и …
---------+187. Компетентните органи следва да оценят дали институцията разполага със стабилна и всеобхватна …
---------+188. Компетентните органи следва също да оценят дали вътрешният процес на валидиране е надежден и …
---------+189. Компетентните органи следва също така да оценят функционирането на функцията за вътрешен одит …
---------+190. След като извършат посочената по - горе оценка, компетентните органи следва да формират …
---------+191. В таблицата по - долу е представен неизчерпателен списък с надзорни мерки, които компетентните …
------+6.4. Оценка на операционния риск
---------+192. Когато оценяват рамката за управление на операционния риск, компетентните органи следва да …
---------+193. Компетентните органи следва да оценят операционния риск във всички групи от дейности и …
---------+194. Компетентните органи следва да оценяват съществеността на операционния риск, произтичащ от …
---------+195. При оценката на операционния риск компетентните органи следва да оценяват риска в областта на …
---------+196. Компетентните органи следва да преценят дали институцията разполага с подходящ подход за …
---------+197. При оценката на операционния риск компетентните органи следва да преценят, ако е приложимо …
---------+198. Компетентните органи следва да оценяват репутационния риск съвместно с операционния риск, тъй …
---------+199. Компетентните органи следва да оценят въздействието на ЕСУ рисковете върху присъщите …
---------+200. Компетентните органи следва да придобият задълбочено разбиране за присъщите експозиции към …
---------+201. За да подкрепят тази оценка, компетентните органи следва да разгледат капиталовите изисквания …
---------+202. Компетентните органи следва да вземат предвид като минимум ключовите фактори за операционен …
---------+203. Компетентните органи следва да определят естеството на експозициите към операционен риск, като …
---------+204. След идентифицирането и анализа на основните източници и фактори на операционния риск …
---------+205. Един от основните източници на информация, които компетентните органи следва да вземат …
---------+206. Компетентните органи следва да съсредоточат оценката на подкатегориите операционен риск върху …
---------+207. Компетентните органи следва да вземат предвид следното, когато оценяват относимостта и …
---------+208. Компетентните органи следва да преценят дали институцията може да понесе разходи, глоби …
---------+209. Въпреки това, компетентният орган трябва да приложи прогнозен подход, като също вземе предвид …
---------+210. В рамките на операционния риск компетентните органи следва да оценят риска, свързан с модела …
---------+211. За оценката на риска, свързан с модела, компетентните органи следва да вземат предвид: а. до …
---------+212. Когато за целите на вземането на решения се използват модели (напр. ценообразуване на …
---------+213. Когато извършват оценка на риска, свързан с модела, компетентните органи следва да вземат …
---------+214. В съответствие с DORA компетентните органи следва да извършат преглед на идентифицирането …
---------+215. Компетентните органи следва да прегледат съответната документация, методологията и процесите …
---------+217. След това компетентните органи следва да класифицират идентифицирания съществен риск в …
---------+218. Компетентните органи следва да оценят рамката и механизмите, с които разполага институцията за …
---------+219. Компетентните органи следва да преценят дали институцията разполага със стабилна, ясно …
---------+220. Компетентните органи следва да оценят спазването от страна на институцията на член 323 от …
---------+221. Компетентните органи следва да преценят дали институцията разполага със солидна рамка за …
---------+222. Компетентните органи следва също така да оценят ефективността на функцията за вътрешен одит по …
---------+223. Компетентните органи следва да оценят спазването от страна на институцията на i) Насоките на …
---------+224. Компетентните органи следва да оценят дали институцията е установила ефективно управление на …
---------+225. Компетентните органи следва да определят дали управлението на непрекъсваемостта на дейността …
---------+226. Компетентните органи следва да оценят дали плановете за непрекъсваемостта на дейността, за …
---------+227. Компетентните органи следва също така да оценят дали резултатите от тестовете са документирани …
---------+228. Компетентните органи следва да оценят спазването от страна на институцията на DORA и Насоките …
---------+229. Компетентните органи следва да оценят до каква степен ролите и отговорностите за всички …
---------+230. Компетентните органи следва да развият задълбочено разбиране на рамката за управление на риска …
---------+231. При оценката на управлението на рисковете в областта на ИКТ компетентните органи следва да …
---------+232. Компетентните органи следва да преценят дали функцията за вътрешен одит е ефективна и …
---------+233. Компетентните органи следва да оценят риска за репутацията, на който е изложена институцията …
---------+234. При оценката на значимостта на репутационния риск компетентните органи следва да вземат …
---------+235. Компетентните органи следва да вземат предвид вътрешните и външните фактори или събития, които …
---------+236. Компетентните органи следва да оценят значимостта на експозицията към репутационен риск на …
---------+237. В контекста на анализа на операционния риск компетентните органи следва да вземат предвид …
---------+238. Компетентните органи следва да имат предвид, че всяка институция може да бъде изложена на риск …
---------+239. Компетентните органи следва да обменят с надзорните органи в областта на ИП/ФТ съответната …
---------+240. Компетентните органи следва да оценят дали институцията е въвела подходящи мерки, стратегии …
---------+241. Компетентните органи следва да си съставят цялостна представа за способността на институцията …
---------+242. Компетентните органи следва да вземат предвид вниманието, което ръководният орган и висшето …
---------+243. След като извършат посочената по - горе оценка, компетентните органи следва да формират …
---------+244. В таблицата по - долу е представен неизчерпателен списък с надзорни мерки, които компетентните …
------+6.5. Оценка на лихвения риск и риска от кредитния спред, произтичащи от дейности извън търговския портфейл
---------+245. При оценката на присъщия лихвен риск, произтичащ от позиции, чувствителни към лихвените …
---------+246. Компетентните органи следва да оценят ЛРПДИТП, включително хеджиранията за тези позиции …
---------+247. При оценката на ЛРПДИТП компетентните органи следва да вземат предвид значението и …
---------+248. Оценката на ЛРПДИТП следва да се разграничава от оценката на РКСБП, която компетентните органи …
---------+249. Въз основа на общата оценка на присъщия риск за ЛРПДИТП и управлението и механизмите за …
---------+250. Чрез оценката на присъщото ниво на ЛРПДИТП компетентните органи следва да определят главните …
---------+251. За да определят обхвата на оценката на ЛРПДИТП, компетентните органи следва първо да установят …
---------+252. Компетентните органи следва да формират ясно становище за това как промените в лихвените …
---------+253. За тази цел компетентните органи следва да анализират и да формулират ясно становище за …
---------+254. Освен това компетентните органи следва да преразгледат стратегията за хеджиране на …
---------+255. Компетентните органи следва също така да обръщат внимание на евентуални концентрации (например …
---------+256. При анализа на въздействието върху приходите на институцията компетентните органи следва да …
---------+257. Когато анализират въздействието върху икономическата стойност и доходите на институцията …
---------+258. Когато дадена институция бъде идентифицирана като такава с голямо отклонение в резултат на …
---------+259. Компетентните органи следва да обръщат внимание на чувствителността на паричните потоци към …
---------+260. В допълнение към използването на надзорния тест за големи отклонения, предвиден в член 98 …
---------+261. При своята количествена оценка компетентните органи следва също така да вземат предвид …
---------+262. Когато анализират резултатите от въздействието на надзорните тестове за големи отклонения и …
---------+263. Компетентните органи следва да оценят и да вземат предвид резултатите от шоковите сценарии в …
---------+264. Ако при прегледа на резултатите от шоковите сценарии и стрес тестовете се установят или има …
---------+265. За да постигнат пълно разбиране на профила на лихвен риск в банковия портфейл на институцията …
---------+266. Компетентните органи следва да преценят дали институцията има надеждна, ясно формулирана и …
---------+267. Компетентните органи следва да оценят дали институцията има подходяща организационна рамка и …
---------+268. Компетентните органи следва да оценят дали институцията има ясно определени политики и …
---------+269. Компетентните органи следва да оценят дали институцията има подходяща рамка за идентифициране …
---------+270. Освен това те трябва да отчетат дали информационните системи и техниките за измерване …
---------+271. Компетентните органи следва да оценят подхода на институцията към моделирането на поведението …
---------+272. Компетентните органи следва да отчетат дали вътрешните системи за измерване (ВСИ) на …
---------+273. Компетентните органи следва да оценят дали институцията има подходяща рамка за наблюдение и …
---------+274. Компетентните органи следва да оценят дали институцията има устойчива и цялостна рамка за …
---------+275. Чрез оценката на присъщото ниво на РКСБП компетентните органи следва да установят главните …
---------+276. За да определят обхвата на оценката на РКСБП, компетентните органи следва първо да установят …
---------+277. Компетентните органи следва да формират ясно становище за това как промените в кредитните …
---------+278. При анализиране на въздействието върху приходите на институцията компетентните органи следва …
---------+279. Компетентните органи следва да вземат предвид резултатите от методологиите на институцията за …
---------+280. За да постигнат пълно разбиране на профила на риска от кредитния спред в банковия портфейл на …
---------+281. Прегледът на управлението на РКСБП от страна на институцията следва да включва следните …
---------+282. За оценката на тези области компетентните органи следва да се позовават на раздел 6.5.2.2 …
---------+283. При анализиране на обхвата на активите и пасивите, обхванати от оценката на РКСБП, както и …
---------+284. За да анализират начина, по който институцията измерва РКСБП, компетентните органи следва …
---------+285. Компетентните органи следва да проверяват дали при измерването на РКСБП от институцията се …
---------+286. Компетентните органи следва да оценят дали институцията има подходяща рамка за идентифициране …
---------+287. Компетентните органи следва да преценят дали вътрешните системи за измерване (ВСИ) на …
---------+288. Компетентните органи следва да оценят дали институцията има подходяща рамка за наблюдение и …
---------+289. Компетентните органи следва да оценят дали институцията има устойчива и цялостна рамка за …
---------+290. След като извършат посочената по - горе оценка, компетентните органи следва да формират …
---------+291. В таблицата по - долу е представен неизчерпателен списък с надзорни мерки, които компетентните …
---+7. Дял 7. ПНПО оценка на капитала
------+7.1. Общи съображения
---------+292. Компетентните органи следва да определят чрез ПНПО оценката на капитала дали собственият …
---------+293. Компетентните органи следва да направят това, като определят количеството (размера) и …
---------+294. Когато се очаква или може да се очаква съществено въздействие върху капиталовия профил на …
---------+295. За да обърнат внимание на евентуалните несъответствия, включително при условия на стрес …
---------+296. При определяне на P2R и, когато е приложимо, на P2G, компетентните органи следва: а. да вземат …
---------+297. Компетентните органи следва да оценят адекватността на собствения капитал на институцията и …
------+7.2. Определяне на изискването по втори стълб за рискове, различни от риска от прекомерен ливъридж (P2R)
---------+298. Компетентните органи следва да определят P2R за рискове, различни от риска от прекомерен …
---------+299. При определянето на P2R за риска от неочаквани загуби съгласно буква а) от следващата точка …
---------+300. Компетентните органи следва да определят, за всеки риск поотделно, размера на капитала, считан …
---------+301. Компетентните органи следва да гарантират, че размерът на капитала, считан за адекватен за …
---------+302. При идентифицирането, оценяването и количественото определяне на рисковете, на които е …
---------+303. ВААК и резултатите от неговата оценка следва да бъдат взети предвид от компетентните органи …
---------+304. За целите на член 98, параграф 1, буква е) от Директива 2013/36/ЕС и за определянето на P2R …
---------+305. Въпреки това диверсификацията между рисковете в различни категории, включително и тези, които …
---------+306. Компетентните органи следва да оценят надеждността на изчисленията на ВААК, като преценят дали …
---------+307. Компетентните органи следва също да оценят надеждността на ВААК изчисленията, като ги сравнят …
---------+308. Дадено ВААК изчисление трябва да се счита за частично надеждно, когато, макар и да не отговаря …
---------+309. Компетентните органи следва да разработят и приложат надзорни сравнителни показатели за …
---------+310. Надзорните сравнителни показатели трябва да бъдат разработени така, че да осигурят разумна …
---------+311. Когато прилагат надзорни сравнителни показатели, компетентните органи следва да вземат предвид …
---------+312. Компетентните органи следва да използват други подходящи входящи данни, за да подпомогнат …
---------+313. Други съответни данни следва да подтикнат компетентния орган да направи повторна оценка на …
---------+314. За да осигурят последователност при определянето на P2R, компетентните органи следва да …
---------+315. Когато компетентните органи вземат предвид надзорните сравнителни показатели, както и други …
---------+316. Ако в хода на текущия преглед на вътрешните подходи за изчисляване на капиталовите изисквания …
---------+317. Когато дадена институция бъде обвързана от долната граница на изчисленото капиталово …
---------+318. За целите на предходната точка компетентните органи следва да насърчават институциите да ги …
---------+319. Компетентните органи следва да извършат прегледа, описан в точка 317 , в момента, в който …
---------+320. Компетентните органи следва да зададат P2R, за да се покрият недостатъците, установени след …
---------+321. Компетентните органи следва да определят P2R за покриване на риска за финансирането, установен …
---------+322. Когато дадена институция многократно не успява да установи или да поддържа адекватно равнище …
---------+323. Когато е необходимо и като се отчитат конкретните обстоятелства на институцията, компетентните …
------+7.3. Изисквания по втори стълб за риска от прекомерен ливъридж ( P2R- LR)
---------+324. Когато в резултат на оценката на риска от прекомерен ливъридж в съответствие с член 104а …
---------+325. В съответствие с концепцията за отношението на ливъридж (и неговия набор от изисквания) като …
---------+326. При оценката на риска от прекомерен ливъридж компетентните органи следва да вземат предвид …
---------+327. Компетентните органи следва да определят P2R-LR като разликата между капитала, считан за …
---------+328. При определянето на P2R-LR компетентните органи следва да вземат предвид по - специално: а. …
---------+329. Компетентните органи следва да идентифицират, оценят и определят количествено риска от …
---------+330. Компетентните органи следва да добавят P2R-LR към минималното изискване за коефициент на …
---------+331. Когато е необходимо и като се отчетат конкретните обстоятелства на институциите, компетентните …
------+7.4. Равнение с капиталовите буфери и всякакви макропруденциални изисквания
---------+332. При определяне на изискванията по втори стълб (или други капиталови мерки) компетентните …
------+7.5. Определяне на ОПКИ, ОПИОЛ, ОКИ и ОИОЛ
---------+333. Компетентните органи следва да определят и изразят ОПКИ по отношение на базовия собствен …
---------+334. Компетентните органи следва да определят ОПИОЛ (по отношение на капитала от първи ред) като …
---------+335. Когато компетентните органи изискват от институциите да покриват P2R-LR с по - високо качество …
---------+336. Когато разглеждат възможността да изискват по - високо качество на капитала, компетентните …
---------+337. Компетентните органи следва да определят ОКИ като сумата от: а. ОПКИ; б. комбинираните …
---------+338. Компетентните органи следва да определят ОИОЛ като сумата от: а. ОПИОЛ; б. изискването за …
---------+339. Компетентните органи не трябва да вземат предвид позициите и инструментите, различни от тези …
------+7.6. Изпълнение на изискванията при условия на стрес — използване на P2G и P2G-LR за отразяване на количествените резултати от стрес тестовете
---------+340. Компетентните органи следва да определят чрез стрес тестове адекватността на собствения …
---------+341. Компетентните органи следва да преценят дали количествените резултати от стрес тестовете са …
---------+342. Компетентните органи следва да определят P2G и P2G- LR, и, където определянето води до …
---------+343. Нивото на P2G трябва да осигурява защита срещу потенциално нарушение на ОПКИ в случай на …
---------+344. Компетентните органи следва да определят и зададат препоръки за P2G и P2G-LR на базата на …
---------+345. Въз основа на въвеждане на пропорционален подход за институции и дъщерни предприятия на …
---------+346. Компетентните органи следва да определят и зададат P2G и P2G-LR в съответствие с модела на …
---------+347. Независимо от предходната точка, компетентните органи: а. следва да оценят дали съществуващите …
---------+348. При калибрирането на P2G компетентните органи следва да гарантират, че те са зададени на …
---------+349. При калибрирането на P2G-LR максималното въздействие на сътресенията следва да се изчислява …
---------+350. Компетентните органи следва да получат началната точка на P2G, специфична за всяка институция …
---------+351. При определянето на P2G и P2G-LR компетентните органи следва да гарантират подходяща връзка …
---------+352. При определянето на окончателните P2G и P2G-LR компетентните органи следва също да вземат …
---------+353. За определянето на P2G компетентните органи следва също да вземат предвид степента, в която …
---------+354. В допълнение компетентните органи следва да вземат предвид степента, в която съществуващото …
---------+355. Когато компетентните органи определят P2G, те следва да добавят тези препоръки в допълнение …
------+7.7. Обобщение на констатациите, оценките и надзорните мерки
---------+356. След като извършат посочената по - горе оценка, компетентните органи следва да формират …
---------+357. При определянето на оценката на адекватността на капитала, където това е приложимо …
---------+358. В таблицата по - долу е представен неизчерпателен списък с надзорни мерки, които компетентните …
---------+359. Когато компетентните органи оценяват надеждността на капиталовия план или на преразгледания …
---------+360. Компетентните органи следва да очакват от институциите да въведат преразгледания капиталов …
---+8. Дял 8. Оценка на рисковете за ликвидността и финансирането и ПНПО оценка на ликвидността и финансирането
------+8.1. Общи съображения
---------+361. Компетентните органи следва да оценят съществените рискове за ликвидността и финансирането на …
---------+362. При оценката на присъщия риск за ликвидността и финансирането, както и на адекватността на …
---------+363. Методологията се състои от шест основни компонента: а. оценка на присъщия ликвиден риск …
---------+364. Този оценъчен поток е графично документиран на фигура 3. Фигура 3. Елементи на оценката на …
---------+365. При оценката на рисковете за ликвидността и финансирането компетентните органи следва да …
---------+366. Компетентните органи следва да гарантират, че в оценката се обръща внимание на това как бизнес …
---------+367. За да подпомогнат количествената оценка на рисковете за ликвидността и финансирането на …
---------+368. Компетентните органи също така следва да оценят всяка информация, която може да окаже влияние …
---------+369. При прегледа на качеството на организационните мерки и механизмите за управление на риска на …
---------+370. Компетентните органи следва да отчетат въздействието на ЕСУ рисковете върху присъщите рискове …
---------+371. Резултатът от оценката на всеки отделен риск следва да бъде отразен в обобщение на …
------+8.2. Оценка на присъщия ликвиден риск
---------+372. Компетентните органи следва да оценят краткосрочния и средносрочния ликвиден риск на …
---------+373. За оценката на нуждите от ликвидност, буферите и капацитета за генериране на ликвидност при …
---------+374. Компетентните органи следва да оценят ликвидните нужди на институцията в краткосрочен и …
---------+375. Компетентните органи следва да подпомагат оценката на краткосрочния ликвиден риск чрез анализ …
---------+376. Когато оценяват въздействието на шоковете върху ликвидните нужди на институцията …
---------+377. Компетентните органи следва да гарантират, че при оценката на краткосрочните нужди от …
---------+378. Компетентните органи следва да оценят експозицията на институцията към ликвиден риск в рамките …
---------+379. За тези юрисдикции, в които отчитането на риск в рамките на един ден все още не е налично …
---------+380. Компетентните органи следва да оценят адекватността на ликвидния буфер и капацитета за …
---------+381. Компетентните органи следва да вземат предвид факторите, които биха могли да ограничат …
---------+382. Компетентните органи следва да преразгледат (когато е приложимо) целесъобразността на …
---------+383. Компетентните органи следва да провеждат свои собствени стрес тестове за ликвидност, за да …
------+8.3. Оценка на присъщия риск за финансирането
---------+384. Компетентните органи следва да оценят риска за финансиране на институцията и дали …
---------+385. Компетентните органи следва да оценят целесъобразността на профила на финансиране на …
---------+386. Компетентните органи следва да отчетат въздействието върху профила на финансиране на …
---------+387. Компетентните органи следва да оценят дали евентуалните недостатъци, произтичащи от профила на …
---------+388. Компетентните органи следва да вземат предвид факторите, които може да намалят стабилността на …
---------+389. Компетентните органи следва да оценят рисковете за устойчивостта на профила на финансиране …
---------+390. Компетентните органи следва също да оценят риска от това обременеността на активите да има …
---------+391. Компетентните органи следва да са наясно с действителния достъп до пазара на институцията и …
---------+392. Компетентните органи следва да оценят очакваната промяна в рисковете за финансирането въз …
------+8.4. Оценка на рамката за управление и контрол на риска за ликвидността и финансирането
---------+393. За да постигнат пълно разбиране на профила на риска за ликвидността и финансирането на …
---------+394. Компетентните органи следва да оценят дали институцията разполага с надеждна, ясно …
---------+395. Компетентните органи следва да оценят дали институцията има подходяща организационна рамка и …
---------+396. Компетентните органи следва да оценят дали институцията има подходящи политики и процедури за …
---------+397. Компетентните органи следва да оценят адекватността на подхода на институцията за поддържане …
---------+398. Компетентните органи следва да оценят дали институцията има подходяща рамка и ИТ системи за …
---------+399. Компетентните органи следва да оценят дали институциите имат подходяща рамка за отчитане на …
---------+400. Компетентните органи следва да оценят адекватността на процеса на измерване на ликвидния риск …
---------+401. Компетентните органи следва да оценят дали институцията има адекватен набор от показатели за …
---------+402. Институциите следва да могат да покажат, че показателите са адекватно документирани …
------+Стрес тестове, специфични за ликвидността и финансирането на институцията
---------+403. Компетентните органи следва да оценят дали институцията е приложила подходящи стрес тестове …
---------+404. Компетентните органи следва да вземат предвид дали рамката позволява на институцията да: а. …
---------+405. Компетентните органи следва да гарантират, че институцията предвижда моделираното въздействие …
---------+406. Важен аспект, който компетентните органи следва да вземат предвид при оценката на рамката за …
---------+407. Компетентните органи следва също да оценят дали институцията предприема консервативен подход …
---------+408. Компетентните органи следва да оценят дали рамката за управление на стрес тестовете на …
---------+409. Компетентните органи следва да оценят дали институцията има силна и цялостна рамка за вътрешно …
---------+410. Компетентните органи следва да разгледат дали институцията има въведени лимити, за да се …
---------+411. Компетентните органи следва да преценят дали лимитите са одобрени и редовно преразглеждани от …
---------+412. Компетентните органи следва да оценят дали институцията е въвела подходяща система на …
---------+413. Компетентните органи следва да преценят дали институцията разполага с адекватни контролни …
---------+414. Компетентните органи следва да оценят дали планът за действие при непредвидени обстоятелства …
---------+415. Компетентните органи следва да оценят дали действията, описани в ПДНОЛ, са осъществими по …
---------+416. Компетентните органи следва да оценят целесъобразността на рамката за управление на …
---------+417. Компетентните органи следва да оценят дали планът за финансиране е изпълним и целесъобразен по …
---------+418. Освен това компетентните органи може да вземат предвид: а. дали институцията анализира …
---------+419. Компетентните органи следва да оценят дали планът за финансиране на институцията се изпълнява …
---------+420. В допълнение компетентните органи може да вземат предвид дали институцията е в състояние да …
---------+421. Компетентните органи следва да вземат предвид качеството на процесите на институцията за …
------+8.5. Обобщение на констатациите, оценките и надзорните мерки
---------+422. След като извършат посочената по - горе оценка, компетентните органи следва да формират …
---------+423. При определянето на оценката на адекватността на ликвидността и финансирането компетентните …
---------+424. След определянето на оценка на адекватността на ликвидността и финансирането по раздел 8.5 …
---------+425. В следващата таблица е представен неизчерпателен списък с качествени и количествени надзорни …
---------+426. Когато компетентните органи определят, че може да са необходими количествени мерки, те следва …
---------+427. Важно е да се отбележи, че част от мерките, посочени в таблица 18, са от качествен характер. …
---------+428. Когато налагат структурни дългосрочни надзорни изисквания, компетентните органи следва да …
---------+429. Когато компетентните органи стигнат до заключението, че съществува висок риск разходите за …
------+8.6. Сравнителен анализ и определяне на количествени изисквания за ликвидност и финансиране
---------+430. За да подпомогнат определянето на оценка на адекватността на ликвидността и финансирането …
---------+431. Компетентните органи следва да използват най - подходящия сравнителен показател за бизнес …
---------+432. Компетентните органи следва да оценят уместността на всички сравнителни показатели, приложени …
---------+433. Ключов принос към сравнителните показатели на компетентните органи за количествено определяне …
---------+434. Следват няколко примера за възможни подходи: а. Пример 1: Институция с първоначален ликвиден …
---------+435. Когато компетентните органи не са разработили свой собствен базов показател за количествено …
---------+436. За да формулират специфичните количествени изисквания за ликвидност, компетентните органи …
---------+437. За да формулират по подходящ начин специфичните изисквания за количествено стабилно …
---------+438. Компетентните органи следва да структурират количествените изисквания за ликвидност или …
---------+439. Компетентните органи следва да гарантират, че институцията незабавно ги уведомява, ако не …
---------+440. Независимо от посоченото по - горе, компетентните органи може също да определят качествени …
---------+441. По - долу са представени някои примери за различните подходи за структурата на специалните …
---------+Пример за изразяване на специални изисквания
---+9. Дял 9. Обща оценка по ПНПО и комуникация
------+9.1. Общи съображения
---------+442. В настоящия дял се разглежда как резултатите от оценките на отделните елементи на ПНПО се …
------+9.2. Обща оценка по процеса на надзорен преглед и оценка
---------+443. Когато определят общата оценка по ПНПО, компетентните органи следва да вземат предвид …
---------+444. Въз основа на тези съображения компетентните органи следва да определят жизнеспособността на …
---------+445. Общата оценка по ПНПО трябва да се отрази в оценката на жизнеспособността въз основа на …
---------+446. Когато определят дали дадена институция е „проблемна или има вероятност да стане проблемна“ …
------+9.3. Съобщаване на резултатите от оценката по ПНПО
---------+447. Компетентните органи следва да съобщят на институцията резултата от оценката по ПНПО в писмена …
---------+448. Съобщаването на резултатите от оценката по ПНПО на институциите и, когато е уместно, на други …
------+9.4. Надзорна реакция при ситуация, в която не са спазени ОПКИ или ОКИ
---------+449. ОПКИ, определено в съответствие с настоящите насоки и посочено в оценката по ПНПО …
---------+450. Компетентните органи следва също така да следят дали институциите спазват ОКИ. Когато е …
------+9.5. Надзорна реакция на ситуация, в която насоките по втори стълб не са спазени
---------+451. Компетентните органи следва да следят дали размера на собствения капитал, очакван съгласно …
---------+452. Най - общо има три ситуации, които следва да бъдат разгледани от компетентните органи, при …
---------+453. Независимо от конкретните надзорни реакции в съответствие с предходната точка, компетентните …
------+9.6. Взаимодействие между надзорните мерки, мерките за ранна намеса и оценката на органите за преструктуриране
---------+454. В допълнение към надзорните мерки компетентните органи може да приложат мерки за ранна намеса …
---------+455. Компетентните органи следва да прилагат мерки за ранна намеса, без това да изключва други …
---------+456. Когато определят надзорни мерки или мерки за ранна намеса, компетентните органи следва, в …
------+9.7. Взаимодействие между надзорните мерки и макропруденциалните мерки
---------+457. Когато дадена институция подлежи на макропруденциални мерки и в оценката по ПНПО се установи …
------+9.8. Взаимодействие между надзорните мерки и мерките срещу ИП/ФТ
---------+458. Когато прилагат надзорни мерки за преодоляване на недостатъците от пруденциален характер …
---------+459. Когато в процеса на упражняване на надзорните си дейности компетентните органи имат …
---------+460. Когато компетентните органи са уведомени или узнаят за планирани или наложени надзорни мерки …
---+10. Дял 10. Прилагане на ПНПО към трансгранични групи
------+461. Този дял третира прилагането на ПНПО процедурите и методологията, посочени в настоящите …
------+462. В ПНПО компетентните органи следва също така да вземат предвид потенциалните рискове от ИП/ФТ …
------+463. Когато оценяват пруденциалните последици от рисковете от ИП/ФТ и рисковете от неприлагане и …
------+10.1. Прилагане на ПНПО към трансгранични групи
---------+464. Когато прилагат ПНПО и настоящите насоки към трансгранични групи, компетентните органи следва …
---------+465. Когато тези насоки се прилагат към дъщерните предприятия на трансгранична група, компетентните …
---------+466. Резултатите от такава първоначална оценка на елементите на ПНПО, включително, ако бъдат …
---------+467. В съответствие с член 3 от Регламент за изпълнение (ЕС) № 710/2014 на Комисията преди началото …
---------+468. След провеждане на обсъжданията в рамките на надзорните колегии и резултатите от процеса на …
---------+469. Когато оценката на даден компетентен орган разкрие специфични недостатъци във …
---------+470. Компетентните органи следва да обсъдят и съгласуват следното в рамките на надзорните колегии …
---------+471. Когато изготвят обобщението на общата оценка по ПНПО за трансграничната група и нейните …
------+10.2. ПНПО капиталова оценка и пруденциални изисквания, специфични за институцията
---------+472. Определянето на капиталовата адекватност и свързаните изисквания и препоръки в съответствие с …
---------+473. За предприятията майка или дъщерните предприятия на дадена трансгранична група прилагането на …
---------+474. В контекста на обсъжданията относно адекватността на нивото на собствен капитал и определянето …
---------+475. За да определят ОПКИ, както е посочено в дял 7, компетентните органи следва да вземат предвид …
---------+476. Ако резултатът от надзорната оценка на риска от прекомерен ливъридж за институциите майки или …
---------+477. В контекста на обсъжданията относно адекватността на нивото на собствен капитал за покриване …
---------+478. Цялата приложима информация относно определянето на P2G и P2G-LR за институции майка или …
------+10.3. ПНПО ликвидна оценка и пруденциални изисквания, специфични за институцията
---------+479. Определянето на мерки за справяне с всички съществени въпроси и съществени констатации …
---------+480. За член 113, параграф 1, буква б) от Директива 2013/36/ЕС компетентните органи следва да …
------+10.4. Прилагане на други надзорни мерки
---------+481. Компетентните органи, отговорни за надзора на трансгранични групи и техните субекти, трябва да …
---------+482. Компетентните органи, отговарящи за пруденциалния надзор на субектите от трансгранична група …
---+11. Дял 11. Надзорни стрес тестове
------+11.1. Използване на надзорни стрес тестове от компетентните органи
---------+483. Компетентните органи следва, също и въз основа на член 100 от Директива 2013/36/ЕС, да …
---------+484. Освен това надзорните стрес тестове следва да помагат на компетентните органи да оценят …
---------+485. Компетентните органи следва също така, когато е уместно, да използват резултатите от …
------+11.2. Ключови елементи на надзорните стрес тестове
---------+486. При вземането на решение относно ключовите елементи на надзорните стрес тестове компетентните …
---------+487. При проектирането и провеждането на надзорни стрес тестове за целите на ПНПО компетентните …
------+11.3. Системи за организация и управление в рамките на компетентните органи
---------+488. Компетентните органи следва да установят ефективни програми за надзорни стрес тестове. Тази …
---------+489. Системите за управление, организация и ИТ, подпомагащи програмата за надзорни стрес тестове …
---------+490. Като част от системите за управление компетентните органи следва да гарантират, че програмата …
---------+491. Компетентните органи следва да гарантират, че разполагат с въведени процеси и системи за …
---------+492. Когато прилагат надзорни стрес тестове по отношение на трансгранични групи, компетентните …
---------+493. Компетентните органи следва също да установят каква информация относно надзорните стрес …
------+12. Дял 12. Оценка на клоновете от трети държави
---------+494. Този дял третира прилагането на ПНПО процедурите и методологията, както са посочени в …
---------+495. Когато извършват оценката по ПНПО за КТД, компетентните органи следва да оценят, наред с …
---------+496. Оценката по ПНПО на КТД следва да включва оценка на бизнес модела на клона, системите за …
---------+497. Прегледът следва да се извършва с честота и интензивност, които са съразмерни на …
---------+498. Освен оценката на основните елементи на ПНПО за КТД, компетентните органи следва да се уверят …
---------+499. Когато компетентните органи упражняват правото си в съответствие с член 48а от Директива …
---------+500. Компетентните органи следва да използват констатациите от оценката на отделните елементи на …
---------+12.1. Прилагане на ПНПО по отношение на клонове от трети държави
------------+501. Оценката по ПНПО следва да се съсредоточи върху съществените рискове за КТД и върху това как …
------------+502. За целите на оценката компетентните органи следва да вземат предвид резултатите от оценката на …
------------+503. Компетентните органи следва да гарантират, че обхватът на оценката включва мерки за …
------------+504. Когато прегледът на управлението, бизнес модела или дейностите на КТД даде на компетентните …
------------+505. Компетентните органи следва да анализират бизнес модела и стратегията на КТД, за да разберат …
------------+506. Компетентните органи следва да обърнат специално внимание на обхвата на дейността на КТД, за …
------------+507. Компетентните органи следва да разгледат как стратегическите приоритети на главното …
------------+508. Компетентните органи следва да оценят адекватността на правилата за управление на КТД, като …
------------+509. При извършването на оценката на вътрешното управление компетентните органи следва да преценят …
------------+510. Компетентните органи следва да оценят дали лицата, ръководещи КТД: а. притежават достатъчно …
------------+511. Когато КТД е създал управителен комитет, компетентните органи следва да преразгледат ролята му …
------------+512. Компетентните органи следва да оценят връзката на КТД с главното предприятие, включително дали …
------------+513. Когато КТД извършва операции „бек - ту - бек“ или вътрешногрупови операции, компетентните …
------------+514. Компетентните органи следва да преценят дали КТД има надеждни функции за вътрешен контрол. По …
------------+515. Компетентните органи следва да оценят дали КТД извършва подходяща надлежна проверка и текущ …
------------+516. Компетентните органи следва да оценят: а. дали КТД отговаря на изискването за минимален …
------------+517. Компетентните органи следва да оценят дали институцията държи достатъчно ликвидни и свободни …
------------+518. При извършването на оценката на гаранционния капитал и ликвидността компетентните органи …
------------+519. Компетентните органи следва да оценят: а. качеството на взаимодействието между КТД и главното …
------------+520. Компетентните органи следва да оценят дали КТД разполага с подходяща рамка за управление и …
------------+521. Компетентните органи следва да оценят дали дейностите, извършени от КТД, активите и пасивите …
------------+522. Когато КТД прилага правила за регистриране „бек - ту - бек“, компетентните органи следва да …
------------+523. Компетентните органи следва да преценят дали КТД управлява активите и пасивите си …
------------+524. Когато КТД създава активи и пасиви за други клонове или дъщерни предприятия от една и съща …
---------+12.2. Обобщение на констатациите, оценките и надзорните мерки
------------+525. Въз основа на горната оценка компетентните органи следва да формират цялостна преценка на …
------------+526. Компетентните органи могат, въз основа на уязвимите страни и недостатъците, установени при …
------------+527. По отношение на КТД от системно значение компетентните органи могат също така да обмислят: а. …
------------+528. Компетентните органи следва да съобщят резултатите от оценката по ПНПО на ръководството на …
---------+Приложение I — Подкатегории на кредитния риск
------------+categories assessment areas
------------+categories assessment areas
---------+Приложение II — Подкатегории на пазарния риск
------------+(ниво 1)
------------+(ниво 1)
------------+спред
------------+(ниво 1)
------------+(ниво 1)
------------+(ниво 1)
------------+(ниво 1)
------------+оценка
------------+(ниво 1)
------------+(ниво 1)
---------+Приложение III – Подкатегории на операционния риск
------------+(ниво 1) (ниво 2)
------------+(ниво 1) (ниво 2)
---------+Приложение IV — Подкатегории на ЛРПДИТП
------------+ЛРПДИТП (ниво 1) актове/определения (ниво 2)
---------+Приложение V — Измерване на риска при трансферното ценообразуване
|
English -
European Union -
Financial Industry -
Насоки (преразгледани) относно общите процедури и методологии за процеса на надзорен преглед и оценка (ПНПО) и надзорните стрес тестове съгласно Директива 2013/36/ЕС (EBA/GL/2026/06)
Насоки (преразгледани) относно общите процедури и методологии за процеса на надзорен преглед и оценка (ПНПО) и надзорните стрес тестове съгласно Директива 2013/36/ЕС (EBA/GL/2026/06) https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and-pillar-2/guidelines-common-procedures-and-methodologies-supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and – PDF
1. Преглед
1.1 Препратки
1.2 Идентифицирани изисквания
1.3 Свързани стандарти
2. Идентифицирани изисквания
Изисквания
| Източник |
Изискване |
3. Свързани стандарти
Стандарти
| Източник |
Изискване |
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|