Článok 32 Posudzovanie modelovateľnosti faktorov rizika

i)

opis faktora rizika;

ii)

či je faktor rizika modelovateľný na základe posúdenia modelovateľnosti uvedeného v článku 325be nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a či faktor rizika niekedy zmenil stav modelovateľnosti v predchádzajúcom roku;

iii)

12-mesačné obdobie použité na posúdenie modelovateľnosti;

iv)

či je faktor rizika faktorom systémového kreditného alebo akciového rizika, ako sa uvádza v článku 3 ods. 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060;

v)

či je faktor rizika bodom krivky, povrchu alebo kocky, ako sa uvádza v článku 4 ods. 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060, triedu používanú pri posúdení modelovateľnosti uvedeného faktora rizika a výsledky posúdenia modelovateľnosti danej triedy;

vi)

či je faktor rizika funkčným parametrom používaným na zobrazenie krivky, povrchu alebo kocky, ako sa uvádza v článku 6 ods. 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060, a:

vii)

počet overiteľných cien, ktoré sú reprezentatívne pre faktor rizika počas posudzovaného obdobia na účely posúdenia modelovateľnosti;

viii)

či existujú 90-dňové obdobia s menej než štyrmi overiteľnými a reprezentatívnymi cenami;

i)

kritériá na identifikáciu faktorov rizika, na ktoré inštitúcia uplatňuje posunuté obdobie uvedené v článku 1 ods. 2 a článku 4 ods. 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060;

ii)

kritériá na stanovenie toho, či sa faktory rizika majú považovať za faktory rovnakého typu, ako sa uvádza v článku 1 ods. 2 písm. a) uvedeného nariadenia;

i)

použitím súpisu uvedeného v odseku 1 písm. b), či uvedené faktory rizika spĺňajú ktorékoľvek z dvoch kritérií uvedených v článku 1 ods. 1 písm. a) a b) delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060;

ii)

prípadne použitím súpisu uvedeného v odseku 1 písm. b), či obdobie použité na posúdenie modelovateľnosti je v súlade s článkom 1 ods. 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060;

i)

overujú, či:

ii)

preskúmaním audítorských správ overujú, či je nezávislý audit uvedený v článku 2 ods. 6 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060 spoľahlivý a či sa vzťahuje na všetky aspekty uvedené v uvedenom odseku;

iii)

prípadne preskúmavajú zmluvné dojednania uvedené v článku 2 ods. 7 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060;

i)

použitím súpisu uvedeného v odseku 1 písm. b) overujú, či je rozdeľovanie kriviek, povrchov a kociek do tried v súlade s podmienkami uvedenými v článku 5 ods. 2 alebo článku 5 ods. 4 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060 a či inštitúcia správne uplatňuje kritériá uvedené v odseku 1 písm. d) tohto článku pri výbere prístupu rozdeľovania do tried;

ii)

ak inštitúcia používa súbor štandardných vopred stanovených tried uvedených v článku 5 ods. 2 písm. d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060, overujú, či je akákoľvek konverzia tried na inú štandardnú trhovú konvenciu primeraná;

iii)

použitím súpisu uvedeného v odseku 1 písm. b) overujú, či triedy, ktoré sa považujú za modelovateľné, spĺňajú ktorúkoľvek z dvoch podmienok uvedených v článku 4 ods. 2 písm. a) a b) delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060;

iv)

použitím súpisu uvedeného v odseku 1 písm. b) overujú, či je obdobie použité na posúdenie modelovateľnosti rovnaké pre všetky triedy danej krivky, povrchu alebo kocky;

i)

preskúmaním interných systémov a politík inštitúcie a jej zmluvných dohôd s predávajúcimi, ktorí sú tretími stranami, zabezpečujú, aby:

ii)

preskúmaním audítorských správ overujú, či je nezávislý audit, ktorému podliehajú predajcovia, ktorí sú tretími stranami, spoľahlivý a či pokrýva všetky aspekty uvedené v článku 2 ods. 6 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060;

iii)

prípadne preskúmavajú zmluvné dojednania medzi inštitúciou a predávajúcimi, ktorí sú tretími stranami, uvedené v článku 2 ods. 7 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060;

i)

či je prístup zdokumentovaný v súlade s článkom 7 ods. 1 písm. f) uvedeného nariadenia, ktorý inštitúcia používa na vykonanie takéhoto prerozdelenia, primeraný;

ii)

ako inštitúcia zabezpečuje plnenie podmienok, za ktorých je povolené prerozdelenie v súlade s článkom 5 ods. 5 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060.

i)

použitím súpisu uvedeného v odseku 1 písm. b) overujú, či triedy krivky, povrchu alebo kocky modelovaných prostredníctvom parametrickej funkcie a ktoré sa považujú za modelovateľné, spĺňajú ktorúkoľvek z dvoch podmienok uvedených v článku 4 ods. 2 písm. a) a b) delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060;

ii)

použitím súpisu uvedeného v odseku 1 písm. b) overujú, či:

iii)

použitím súpisu uvedeného v odseku 1 písm. b) overujú, či inštitúcia považuje funkčný parameter za modelovateľný len vtedy, keď všetky body krivky, povrchu alebo kocky, ktoré sa používajú na kalibráciu tohto funkčného parametra, patria do tried, ktoré sú modelovateľné;

i)

overujú, či:

ii)

preskúmaním audítorských správ overujú, či je nezávislý audit, ktorému podliehajú predajcovia, ktorí sú tretími stranami, spoľahlivý a či pokrýva všetky aspekty uvedené v článku 2 ods. 6 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060;

iii)

prípadne preskúmavajú zmluvné dojednania medzi inštitúciou a predávajúcimi, ktorí sú tretími stranami, uvedené v článku 2 ods. 7 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060;

i)

či je prístup zdokumentovaný v súlade s článkom 7 ods. 1 písm. f) uvedeného nariadenia, ktorý inštitúcia používa na vykonanie takéhoto prerozdelenia, primeraný;

ii)

ako inštitúcia zabezpečuje plnenie podmienok, za ktorých je povolené prerozdelenie v súlade s článkom 5 ods. 5 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060.

i)

faktorov rizika a tried, ktoré tesne splnili podmienky na to, aby boli považované za modelovateľné;

ii)

faktorov rizika a tried, ktoré zmenili stav modelovateľnosti počas predchádzajúceho roka;

iii)

prípadne faktorov rizika a tried, pri ktorých overiteľné ceny získava výlučne inštitúcia, výlučne predávajúci, ktorí sú tretími stranami, a inštitúcia aj predávajúci, ktorí sú tretími stranami;

i)

ak je splnená podmienka uvedená v článku 2 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060, ako inštitúcia posúdila, že transakcia bola uzavretá nezávisle;

ii)

ak je splnená podmienka uvedená v článku 2 ods. 1 písm. b) delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060, ako inštitúcia alebo predávajúci, ktorý je treťou stranou, posúdili, že transakcia bola uzavretá nezávisle;

iii)

ak je splnená podmienka uvedená v článku 2 ods. 1 písm. c) delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060, ako inštitúcia alebo predávajúci, ktorý je treťou stranou, identifikovali ponuky na kúpu a predaj;

i)

či cena nie je transakciou ani ponukou na kúpu a predaj medzi dvoma subjektmi tej istej skupiny, ako sa uvádza v článku 2 ods. 2 písm. a) delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060, a či prístup, ktorý inštitúcia alebo predávajúci, ktorý je treťou stranou, použili na vyvodenie záveru, že tieto dva subjekty nepatria do tej istej skupiny, je správny;

ii)

ako inštitúcia alebo predávajúci, ktorý je treťou stranou, dospeli k záveru, že objem transakcie alebo záväznej ponuky spojená s overiteľnou cenou sú nezanedbateľné, ako sa uvádza v článku 2 ods. 2 písm. b) delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060, a či sú metriky použité na hodnotenie nezanedbateľnosti správne;

iii)

ak sa overiteľná cena týka záväzných ponúk, ako sa uvádza v článku 2 ods. 1 písm. c) delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060:

iv)

či sa niektoré z týchto cien môžu považovať za ceny spĺňajúce podmienky uvedené v článku 2 ods. 2 písm. b) alebo článku 2 ods. 2 písm. c) delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060, pretože sa vyznačujú neobvykle nízkym objemom alebo neobvykle veľkým rozpätím medzi nákupnou a predajnou cenou;

v)

či inštitúcia alebo predávajúci, ktorý je treťou stranou, identifikovali časové pásmo, ktoré sa používa konzistentne vo všetkých zdrojoch údajov na identifikáciu dátumu zistenia overiteľnej ceny, ako sa vyžaduje v článku 2 ods. 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2060.

i)

je faktor rizika silnou hnacou silou ceny považovanej za reprezentatívnu;

ii)

metóda, ktorú inštitúcia používa na vyvodenie záveru, že existuje úzky vzťah medzi faktorom rizika a uvedenou cenou, je správna;

iii)

metodika, ktorú inštitúcia používa na extrakciu hodnoty faktora rizika z uvedenej ceny, je správna;