Artikel 32 Vurdering af risikofaktorers modellerbarhed

i)

en beskrivelse af risikofaktoren

ii)

om risikofaktoren er modellerbar efter den modellerbarhedsvurdering, der er omhandlet i artikel 325be i forordning (EU) nr. 575/2013, og om risikofaktoren har ændret sin modellerbarhedsstatus på et tidspunkt i det foregående år

iii)

den periode på 12 måneder, der er anvendt til modellerbarhedsvurderingen

iv)

om risikofaktoren er en systematisk kredit- eller aktierisikofaktor som omhandlet i artikel 3, stk. 3, i delegeret forordning (EU) 2022/2060

v)

om risikofaktoren er et punkt på en kurve, flade eller kube som omhandlet i artikel 4, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2022/2060, den undergruppe, der er anvendt til at vurdere den pågældende risikofaktors modellerbarhed, og resultatet af vurderingen af den pågældende undergruppes modellerbarhed

vi)

om risikofaktoren er en funktionsparameter, der anvendes til at afspejle en kurve, flade eller kube som omhandlet i artikel 6, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2022/2060, og:

vii)

antallet af kontrollerbare priser, der er repræsentative for risikofaktoren i den periode, der anvendes til vurderingen af modellerbarhed

viii)

om der er perioder på 90 dage med mindre end fire kontrollerbare og repræsentative priser

i)

kriterier til identifikation af risikofaktorer, for hvilke instituttet anvender den forskudte periode, jf. artikel 1, stk. 2, og artikel 4, stk. 3, i delegeret forordning (EU) 2022/2060

ii)

kriterier til fastlæggelse af, om risikofaktorer skal anses for at være af samme type, jf. nævnte forordnings artikel 1, stk. 2, litra a)

i)

ved at anvende den fortegnelse, der er omhandlet i stk. 1, litra b), kontrollere, at disse risikofaktorer opfylder et af de to kriterier, der er omhandlet i artikel 1, stk. 1, litra a) og b), i delegeret forordning (EU) 2022/2060

ii)

ved at anvende den fortegnelse, der er omhandlet i stk. 1, litra b), hvis det er relevant, kontrollere, at den periode, der er anvendt til modellerbarhedsvurderingen, er i overensstemmelse med artikel 1, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2022/2060

i)

kontrollere, om:

ii)

ved at gennemgå revisionsrapporterne, kontrollere, om den uafhængige revision, der er omhandlet i artikel 2, stk. 6, i delegeret forordning (EU) 2022/2060, er robust og omfatter alle de aspekter, der er omhandlet i nævnte stykke

iii)

hvis det er relevant, gennemgå de kontraktlige ordninger, der er omhandlet i artikel 2, stk. 7, i delegeret forordning (EU) 2022/2060

i)

ved at anvende den fortegnelse, der er omhandlet i stk. 1, litra b), kontrollere, om grupperingen af kurver, flader og kuber opfylder betingelserne i artikel 5, stk. 2, eller artikel 5, stk. 4, i delegeret forordning (EU) 2022/2060, og at instituttet anvender kriterierne i nærværende artikels stk. 1, litra d), korrekt til at vælge grupperingsmetoden

ii)

hvis instituttet anvender det sæt af foruddefinerede standardundergrupper, der er omhandlet i artikel 5, stk. 2, litra d), i delegeret forordning (EU) 2022/2060, kontrollere, om det er hensigtsmæssigt at konvertere undergrupper til en anden standardkonvention på markedet

iii)

ved at anvende den fortegnelse, der er omhandlet i stk. 1, litra b), kontrollere, om de undergrupper, der vurderes som modellerbare, opfylder et af de to kriterier, der er omhandlet i artikel 4, stk. 2, litra a) og b), i delegeret forordning (EU) 2022/2060

iv)

ved at anvende den fortegnelse, der er omhandlet i stk. 1, litra b), kontrollere, om den periode, der er anvendt til modellerbarhedsvurderingen, er den samme for alle undergrupper i en given kurve, flade eller kube

i)

ved at gennemgå instituttets interne systemer og politikker og dets kontraktlige aftaler med tredjeparter sikre, at:

ii)

ved at gennemgå revisionsrapporterne, kontrollere, om den uafhængige revision, som tredjeparter er underlagt, er robust og omfatter alle de aspekter, der er omhandlet i artikel 2, stk. 6, i delegeret forordning (EU) 2022/2060

iii)

hvis det er relevant, gennemgå de kontraktlige ordninger mellem instituttet og tredjeparter, der er omhandlet i artikel 2, stk. 7, i delegeret forordning (EU) 2022/2060

i)

om den metode, der er dokumenteret i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 7, stk. 1, litra f), og som instituttet anvender til at foretage en sådan genopførelse, er hensigtsmæssig

ii)

hvordan instituttet sikrer, at betingelserne for genopførelse i overensstemmelse med artikel 5, stk. 5, i delegeret forordning (EU) 2022/2060 er opfyldt.

i)

ved at anvende den fortegnelse, der er omhandlet i stk. 1, litra b), kontrollere, om undergrupperne i kurven, fladen eller kuben, der modelleres ved hjælp af en parametrisk funktion, og som vurderes som modellerbare, opfylder et af de to kriterier, der er omhandlet i artikel 4, stk. 2, litra a) og b), i delegeret forordning (EU) 2022/2060

ii)

ved at anvende den fortegnelse, der er omhandlet i stk. 1, litra b), kontrollere, om:

iii)

ved at anvende den fortegnelse, der er omhandlet i stk. 1, litra b), kontrollere, om instituttet kun vurderer funktionsparameteren som modellerbar, hvis alle punkter på den kurve, flade eller kube, der anvendes til kalibrering af den pågældende funktionsparameter, indgår i undergrupper, som er modellerbare

i)

kontrollere, om:

ii)

ved at gennemgå revisionsrapporterne, kontrollere, om den uafhængige revision, som tredjeparter er underlagt, er robust og omfatter alle de aspekter, der er omhandlet i artikel 2, stk. 6, i delegeret forordning (EU) 2022/2060

iii)

hvis det er relevant, gennemgå de kontraktlige ordninger mellem instituttet og tredjeparter, der er omhandlet i artikel 2, stk. 7, i delegeret forordning (EU) 2022/2060

i)

om den metode, der er dokumenteret i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 7, stk. 1, litra f), og som instituttet anvender ved en sådan genopførelse, er hensigtsmæssig

ii)

hvordan instituttet sikrer, at betingelserne for genopførelse i overensstemmelse med artikel 5, stk. 5, i delegeret forordning (EU) 2022/2060 er opfyldt.

i)

risikofaktorer og undergrupper, der kun lige opfylder betingelserne for at blive vurderet som modellerbare

ii)

risikofaktorer og undergrupper, der ændrede deres modellerbarhedsstatus i det foregående år

iii)

hvis det er relevant, risikofaktorer og undergrupper, for hvilke kontrollerbare priser udelukkende er opnået af instituttet, udelukkende af tredjeparter og af både instituttet og tredjeparter

i)

hvis betingelsen i artikel 2, stk. 1, litra a), i delegeret forordning (EU) 2022/2060 er opfyldt, hvordan instituttet vurderede, at transaktionen blev indgået på uafhængig basis

ii)

hvis betingelsen i artikel 2, stk. 1, litra b), i delegeret forordning (EU) 2022/2060 er opfyldt, hvordan instituttet eller tredjeparten vurderede, at transaktionen blev indgået på uafhængig basis

iii)

hvis betingelsen i artikel 2, stk. 1, litra c), i delegeret forordning (EU) 2022/2060 er opfyldt, hvordan instituttet eller tredjeparten identificerede både noteringerne for køb og salg

i)

om prisen ikke er opnået på grundlag af en transaktion eller en notering for køb eller salg mellem to enheder i samme koncern som omhandlet i artikel 2, stk. 2, litra a), i delegeret forordning (EU) 2022/2060, og om den metode, som instituttet eller tredjeparten har anvendt til at konkludere, at de to enheder ikke tilhører den samme koncern, er velfunderet

ii)

hvordan instituttet eller tredjeparten har konkluderet, at den mængde, som vedrører transaktionen eller den forpligtede notering, der er forbundet med den kontrollerbare pris, ikke er ubetydelig, jf. artikel 2, stk. 2, litra b), i delegeret forordning (EU) 2022/2060, og om de parametre, der er anvendt til at vurdere ubetydeligheden, er velfunderede

iii)

hvis den kontrollerbare pris vedrører forpligtede noteringer som omhandlet i artikel 2, stk. 1, litra c), i delegeret forordning (EU) 2022/2060:

iv)

om nogle af disse priser kan anses for at opfylde betingelserne i artikel 2, stk. 2, litra b), eller artikel 2, stk. 2, litra c), i delegeret forordning (EU) 2022/2060, fordi de er kendetegnet ved en usædvanlig lav volumen eller en usædvanlig stor forskel mellem bud og udbud

v)

om instituttet eller tredjeparten har udpeget en tidszone, der anvendes konsekvent på tværs af alle datakilder til at fastsætte observationsdatoen for den kontrollerbare pris, jf. artikel 2, stk. 3, i delegeret forordning (EU) 2022/2060.

i)

risikofaktoren er en stærk drivkraft for den pris, der betragtes som repræsentativ

ii)

den metode, som instituttet har anvendt til at konkludere, at der er en tæt forbindelse mellem risikofaktoren og denne pris, er velfunderet

iii)

den metode, som instituttet har anvendt til at udlede risikofaktorens værdi ud fra denne pris, er velfunderet