32 artikla Riskitekijöiden mallinnettavuuden arviointi

i)

riskitekijän kuvaus;

ii)

tieto siitä, onko riskitekijä asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 be artiklassa tarkoitetun mallinnettavuuden arvioinnin perusteella mallinnettava ja onko riskitekijän mallinnettavuus muuttunut edellisen vuoden aikana;

iii)

mallinnettavuuden arvioinnissa käytetty 12 kuukauden ajanjakso;

iv)

tieto siitä, onko riskitekijä delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 3 artiklan 3 kohdassa tarkoitettu systemaattinen luotto- tai osakeriskitekijä;

v)

tieto siitä, onko riskitekijä delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 4 artiklan 1 kohdassa tarkoitettu käyrän, pinnan tai kuution piste, sekä kyseisen riskitekijän mallinnettavuuden arvioinnissa käytetty alaluokka ja kyseisen alaluokan mallinnettavuuden arvioinnin tulokset;

vi)

tieto siitä, onko riskitekijä delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 6 artiklan 1 kohdassa tarkoitettu funktioparametri, jota käytetään käyrän, pinnan tai kuution esittämiseen; sekä

vii)

niiden todennettavissa olevien hintojen lukumäärä, jotka ovat riskitekijän osalta edustavia mallinnettavuuden arvioinnissa käytettynä ajanjaksona;

viii)

tieto siitä, esiintyykö sellaisia 90 päivän pituisia jaksoja, joiden aikana todennettavissa olevia ja edustavia hintoja on ollut alle neljä;

i)

kriteerit sellaisten riskitekijöiden määrittämiseksi, joihin laitos soveltaa delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 1 artiklan 2 kohdassa ja 4 artiklan 3 kohdassa tarkoitettua siirrettyä jaksoa;

ii)

kriteerit sen määrittämiseksi, katsotaanko riskitekijä samantyyppiseksi kyseisen asetuksen 1 artiklan 2 kohdan a alakohdassa tarkoitetulla tavalla;

i)

edellä 1 kohdan b alakohdassa tarkoitetun luettelon perusteella, täyttävätkö riskitekijät jommankumman delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 1 artiklan 1 kohdan a ja b alakohdassa tarkoitetuista kriteereistä;

ii)

edellä 1 kohdan b alakohdassa tarkoitetun luettelon perusteella tarvittaessa, onko mallinnettavuuden arvioinnissa käytetty ajanjakso delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 1 artiklan 2 kohdan mukainen;

i)

tarkastettava,

ii)

tarkastettava tarkastuskertomusten perusteella, onko delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 2 artiklan 6 kohdassa tarkoitettu riippumaton tarkastus luotettava ja kattaako se kaikki kyseisessä kohdassa tarkoitetut seikat;

iii)

tarvittaessa tarkasteltava delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 2 artiklan 7 kohdassa tarkoitettuja sopimusjärjestelyjä;

i)

tarkastettava 1 kohdan b alakohdassa tarkoitetun luettelon perusteella, täyttääkö käyrien, pintojen ja kuutioiden alaluokitus delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 5 artiklan 2 tai 4 kohdassa tarkoitetut edellytykset ja soveltaako laitos oikein tämän artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitettuja kriteereitä, joiden perusteella alaluokitusmenetelmä valitaan;

ii)

tarkastettava, olisiko laitoksen mahdollisesti käyttämien, delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 5 artiklan 2 kohdan d alakohdassa tarkoitettujen ennalta määriteltyjen vakioitujen alaluokkien vaihtaminen muunlaisiin markkinoilla vakiintuneisiin alaluokkiin aiheellista;

iii)

tarkastettava 1 kohdan b alakohdassa tarkoitetun luettelon perusteella, täyttävätkö mallinnettaviksi arvioidut alaluokat jommankumman delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 4 artiklan 2 kohdan a ja b alakohdassa tarkoitetuista kriteereistä;

iv)

tarkastettava 1 kohdan b alakohdassa tarkoitetun luettelon perusteella, käytetäänkö mallinnettavuuden arvioinnissa kunkin käyrän, pinnan tai kuution kaikkien alaluokkien osalta samaa ajanjaksoa;

i)

varmistettava laitoksen sisäisiä järjestelmiä ja toimintatapoja sekä laitoksen ja myyjinä toimivien kolmansien osapuolten kanssa tehtyjä sopimuksia tarkastelemalla, että

ii)

tarkastettava tarkastuskertomusten perusteella, onko myyjinä toimiville kolmansille osapuolille tehtävä riippumaton tarkastus luotettava ja kattaako se kaikki delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 2 artiklan 6 kohdassa tarkoitetut seikat;

iii)

soveltuvin osin tarkasteltava delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 2 artiklan 7 kohdassa tarkoitettuja laitoksen ja myyjinä toimivien kolmansien osapuolten välisiä sopimusjärjestelyjä;

i)

onko kyseisen asetuksen 7 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaisesti dokumentoitu menetelmä, jota laitos käyttää hintojen uudelleen osoittamiseen, asianmukainen;

ii)

miten laitos varmistaa, että edellytykset, joiden täyttyessä hintojen uudelleen osoittaminen on delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 5 artiklan 5 kohdan mukaisesti sallittu, täyttyvät.

i)

tarkastettava 1 kohdan b alakohdassa tarkoitetun luettelon perusteella, täyttävätkö mallinnettaviksi arvioidut parametrifunktion avulla mallinnetun käyrän, pinnan tai kuution alaluokat jommankumman delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 4 artiklan 2 kohdan a ja b alakohdassa tarkoitetuista kriteereistä;

ii)

tarkastettava 1 kohdan b alakohdassa tarkoitetun luettelon perusteella,

iii)

tarkastettava 1 kohdan b alakohdassa tarkoitetun luettelon perusteella, arvioiko laitos funktioparametrin mallinnettavaksi vain, jos kaikki kyseisen funktioparametrin kalibroimiseen käytettävät käyrän, pinnan tai kuution pisteet kuuluvat mallinnettaviin alaluokkiin;

i)

tarkastettava,

ii)

tarkastettava tarkastuskertomusten perusteella, onko myyjinä toimiville kolmansille osapuolille tehtävä riippumaton tarkastus luotettava ja kattaako se kaikki delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 2 artiklan 6 kohdassa tarkoitetut seikat;

iii)

soveltuvin osin tarkasteltava delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 2 artiklan 7 kohdassa tarkoitettuja laitoksen ja myyjinä toimivien kolmansien osapuolten välisiä sopimusjärjestelyjä;

i)

onko kyseisen asetuksen 7 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaisesti dokumentoitu menetelmä, jota laitos käyttää hintojen uudelleen osoittamiseen, asianmukainen;

ii)

miten laitos varmistaa, että edellytykset, joiden täyttyessä hintojen uudelleen osoittaminen on delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 5 artiklan 5 kohdan mukaisesti sallittu, täyttyvät.

i)

riskitekijät ja alaluokat, jotka täyttivät arvioinnissa mallinnettavuuden edellytykset vain juuri ja juuri;

ii)

riskitekijät ja alaluokat, joiden mallinnettavuus on muuttunut edellisen vuoden aikana;

iii)

tapauksen mukaan riskitekijät ja alaluokat, joiden osalta todennettavissa olevat hinnat perustuvat yksinomaan laitoksen käyttämiin hintoihin, yksinomaan myyjinä toimivien kolmansien osapuolten käyttämiin hintoihin ja sekä laitoksen että myyjinä toimivien kolmansien osapuolten käyttämiin hintoihin;

i)

delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 2 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitetun edellytyksen osalta, miten laitos on arvioinut, että liiketoimi toteutettiin riippumattomin ehdoin;

ii)

delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 2 artiklan 1 kohdan b alakohdassa tarkoitetun edellytyksen osalta, miten laitos tai myyjänä toimiva kolmas osapuoli on arvioinut, että liiketoimi toteutettiin riippumattomin ehdoin;

iii)

delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 2 artiklan 1 kohdan c alakohdassa tarkoitetun edellytyksen osalta, miten laitos tai myyjänä toimiva kolmas osapuoli on yksilöinyt osto- ja myyntitarjousnoteerauksen;

i)

että hintaa ei ole saatu delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 2 artiklan 2 kohdan a alakohdassa tarkoitetulla tavalla kahden samaan ryhmään kuuluvan yhteisön välisestä liiketoimesta tai niiden välisistä osto- ja myyntitarjousnoteerauksista ja että menetelmä, jonka perusteella laitos tai myyjänä toimiva kolmas osapuoli on määrittänyt, että asianomaiset kaksi yhteisöä eivät kuulu samaan ryhmään, on moitteeton;

ii)

miten laitos tai myyjänä toimiva kolmas osapuoli on määrittänyt, että todennettavissa olevaan hintaan liittyvän liiketoimen tai sitovan hintatarjouksen volyymi ei ole delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 2 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti vähäinen, ja ovatko mittarit, joiden perusteella volyymi on arvioitu, moitteettomat;

iii)

kun kyseessä on delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 2 artiklan 1 kohdan c alakohdassa tarkoitettu sitovaan tarjoukseen liittyvä todennettavissa oleva hinta,

iv)

voidaanko joidenkin näiden hintojen katsoa täyttävän delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 2 artiklan 2 kohdan b tai c alakohdassa tarkoitetut edellytykset sillä perusteella, että niihin liittyvän liiketoimen volyymi on epätavallisen pieni tai osto- ja myyntihinnan ero epätavallisen suuri;

v)

onko laitos tai myyjänä toimiva kolmas osapuoli määrittänyt aikavyöhykkeen, jota käytetään johdonmukaisesti kaikissa tietolähteissä todennettavissa olevan hinnan havaintopäivän määrittämiseksi delegoidun asetuksen (EU) 2022/2060 2 artiklan 3 kohdan mukaisesti.

i)

vaikuttaako riskitekijä merkittävästi edustavaksi katsottuun hintaan;

ii)

onko menetelmä, jonka perusteella laitos on todennut, että riskitekijän ja hinnan välillä on tiivis suhde, moitteeton;

iii)

onko menetelmä, jonka perusteella laitos on johtanut riskitekijän arvon kyseisestä hinnasta, moitteeton;