Artikkel 32 Riskitegurite modelleeritavuse hindamine

Artikkel 32 1

1. Kui pädevad asutused hindavad finantsinstitutsiooni vastavust määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bi lõike 1 punktile e seoses riskitegurite modelleeritavuse nõuetega, siis kontrollivad nad, kas selles punktis osutatud finantsinstitutsiooni sisemised põhimõtted vastavad kõigile järgmistele tingimustele:

a)	sisemised põhimõtted hõlmavad delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artiklis 7 osutatud aspekte kõigi dokumentide puhul;

b)

sisemiste põhimõtetega nõutakse ajakohase inventuuri koostamist, milles määratakse iga riskiteguri puhul kindlaks järgmine:

i)	riskiteguri kirjeldus;

ii)	kas riskitegur on pärast määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 325be osutatud modelleeritavuse hindamist modelleeritav ja kas riskiteguri modelleeritavus on viimase aasta jooksul muutunud;

iii)	modelleeritavuse hindamiseks kasutatud 12kuuline ajavahemik;

iv)	kas riskitegur on süsteemne krediidiriski tegur või aktsiariski tegur, nagu on osutatud delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 3 lõikes 3;

v)	kas riskitegur on kõvera, pinna või kuubi punkt, nagu on osutatud delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 4 lõikes 1, ning selle riskiteguri modelleeritavuse hindamiseks kasutatud rühm ja kõnealuse rühma modelleeritavuse hindamise tulemused;

vi)

kas riskitegur on kõvera, pinna või kuubi väljendamiseks kasutatud funktsiooniparameeter, nagu on osutatud delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 6 lõikes 1:

1)	punktid kõveral, pinnal või kuubil, mida on kasutatud delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 6 lõikes 1 osutatud parameetrilisel kujul antud funktsiooni kalibreerimiseks;

2)	delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 6 lõike 1 punktides b ja c osutatud etappide kohaldamise tulemusena saadud rühmade komplekt ja nende modelleeritavus;

3)	punktid kõveral, pinnal või kuubil, mida on kasutatud delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 6 lõikes 2 osutatud funktsiooniparameetri kalibreerimiseks;

vii)	modelleeritavuse hindamise jaoks arvesse võetud perioodil riskiteguri jaoks tüüpiliste kontrollitavate hindade arv;

viii)

kas on 90päevaseid perioode vähem kui nelja kontrollitava ja tüüpilise hinnaga;

c)

sisemistes põhimõtetes määratakse kindlaks:

i)	kriteeriumid riskitegurite kindlaks tegemiseks, mille puhul finantsinstitutsioon kasutab delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 1 lõikes 2 ja artikli 4 lõikes 3 osutatud nihutatud perioodi;

ii)	kriteeriumid, mille alusel tehakse kindlaks, kas riskitegureid peetakse sama liiki riskiteguriteks, nagu on osutatud kõnealuse määruse artikli 1 lõike 2 punktis a;

d)

sisemistes põhimõtetes määratakse kindlaks kriteeriumid, millega tehakse kindlaks, kas kõvera, pinna või kuubi modelleeritavust hinnatakse eelnevalt kindlaksmääratud standardrühmade abil, nagu on osutatud delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 5 lõikes 2, või kasutatakse selleks finantsinstitutsiooni enda kehtestatud rühmasid, nagu on osutatud delegeeritud määruse artikli 5 lõikes 4;

e)	sisemistes põhimõtetes esitatakse valiku põhjendus, kui delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 5 lõikes 2 viidatud eelnevalt kindlaksmääratud standardrühmad jagatakse väiksemateks rühmadeks kooskõlas delegeeritud määruse artikli 5 lõikega 3.

Kui finantsinstitutsioon hindab riskiteguri modelleeritavust, hinnates kõigepealt rühmade kogumi modelleeritavust, siis kontrollivad pädevad asutused punkti b alapunktide vii ja viii kohaldamisel, kas kontrollitavate ja tüüpiliste hindade arv on iga kõnealuse rühma tasandil täpsustatud.

Artikkel 32 2

2. Kui pädevad asutused hindavad, kas finantsinstitutsiooni sisemist riskimõõtmise mudelit rakendatakse terviklikult, nagu on nõutud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bi lõikes 1, seoses nende riskitegurite modelleeritavuse hindamisega, mida hinnatakse modelleeritavatena kooskõlas delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikliga 1, siis teevad nad järgmist:

a)

kontrollivad modelleeritavuse hindamise tulemuste puhul:

i)	kasutades lõike 1 punktis b osutatud inventuuri, et need riskitegurid vastavad ühele delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 1 lõike 1 punktides a ja b osutatud kahest kriteeriumist;

ii)	vajaduse korral kasutades lõike 1 punktis b osutatud inventuuri, et modelleeritavuse hindamiseks kasutatud periood vastab delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 1 lõikele 2;

b)

seoses delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artiklis 2 viidatud kontrollitavaks peetava hinna nõuetega:

i)

kontrollivad, kas:

1)	finantsinstitutsiooni sisemised süsteemid ja põhimõtted ning selle lepingujärgsed kokkulepped kolmandast isikust müüjatega tagavad, et täidetud on delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 2 lõikes 1 osutatud tingimused;

2)	on hindu, mis vastavad delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 2 lõikes 2 osutatud tingimustele ja mida peetakse kontrollitavateks;

ii)	kontrollivad auditiaruandeid läbi vaadates, kas delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 2 lõikes 6 osutatud sõltumatu audit on usaldusväärne ja hõlmab kõiki selles lõikes osutatud aspekte;

iii)	vaatavad vajaduse korral läbi delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 2 lõikes 7 osutatud lepingupõhised kokkulepped;

c)

kontrollivad seoses nõuetega kontrollitava hinna riskiteguri jaoks tüüpiliseks pidamiseks, nagu on osutatud delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artiklis 3, kas kõnealuse delegeeritud määruse artikli 7 lõike 1 punktis d osutatud määramisprotsess ja riskiteguri puhul hinna tüüpilisuse kindlaks määramiseks kasutatud kriteeriumid on usaldusväärsed.

Punkti a alapunkti ii kohaldamisel kontrollivad pädevad asutused, kas lõike 1 punktis c osutatud kriteeriumid, millega tehakse kindlaks, kas riskitegurid on sama liiki, on usaldusväärsed, ning kontrollivad lõike 1 punktis b osutatud inventuuri kasutades, kas neid kriteeriume kohaldatakse õigesti.

Punkti b alapunkti i kohaldamisel kasutavad pädevad asutused lõikes 5 osutatud hindamismeetodit.

Punkti c kohaldamisel kasutavad pädevad asutused lõikes 6 osutatud hindamismeetodit.

Artikkel 32 3

3. Kui pädevad asutused hindavad, kas finantsinstitutsiooni sisemudelit rakendatakse terviklikult, nagu on nõutud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bi lõikes 1, seoses nende riskitegurite modelleeritavuse hindamisega, mis kuuluvad kõvera, pinna või kuubi hulka ja mida hinnatakse modelleeritavatena kooskõlas delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikliga 4, siis teevad nad järgmist:

a)

seoses modelleeritavuse hindamise tulemustega:

i)

kontrollivad lõike 1 punktis b osutatud inventuuri kasutades, kas kõverate, pindade ja kuupide rühmitamine vastab delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 5 lõikes 2 või artikli 5 lõikes 4 kirjeldatud tingimustele ja kas finantsinstitutsioon kasutab rühmitusviisi valimiseks õigesti käesoleva artikli lõike 1 punkti d kriteeriume;

ii)	kui finantsinstitutsioon kasutab delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 5 lõike 2 punktis d osutatud eelnevalt kindlaksmääratud standardrühmade kogumit, siis kontrollivad, kas rühmade mis tahes konverteerimine erinevaks turustandardi kokkuleppeks on nõuetekohane;

iii)	kontrollivad lõike 1 punktis b osutatud inventuuri kasutades, kas modelleeritavana hinnatud rühmad vastavad ühele delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 4 lõike 2 punktides a ja b osutatud kahest tingimusest;

iv)	kontrollivad lõike 1 punktis b osutatud inventuuri kasutades, kas modelleeritavuse hindamiseks kasutatud periood on konkreetse kõvera, pinna või kuubi kõigi rühmade puhul sama;

b)

seoses delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artiklis 2 viidatud kontrollitavaks peetava hinna nõuetega:

i)

tagavad finantsinstitutsiooni sisemisi süsteeme ja põhimõtteid ning kolmandast isikust müüjatega sõlmitud lepingulisi kokkuleppeid läbi vaadates, et:

1)	delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 2 lõikes 1 osutatud tingimused on täidetud;

2)	ei ole hindasid, mis vastavad kõnealuse delegeeritud määruse artikli 2 lõikes 2 osutatud tingimustele ja mida peetakse kontrollitavateks;

ii)	kontrollivad auditaruandeid läbi vaadates, kas sõltumatu audit, mida kolmandast isikust müüjate suhtes kohaldatakse, on töökindel ja hõlmab kõiki delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 2 lõikes 6 viidatud aspekte;

iii)	vaatavad vajaduse korral läbi delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 2 lõikes 7 osutatud lepingupõhised kokkulepped finantsinstitutsiooni ja kolmandast isikust müüjate vahel;

c)

kontrollivad seoses delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 4 lõikes 4 viidatud kontrollitava hinna rühmale määramise nõuetega, kas kõnealuse määruse artikli 7 lõike 1 punktis d osutatud määramisprotsess ja kriteeriumid, mida kasutatakse, et teha kindlaks hinna tüüpilisus rühma punkti jaoks, on usaldusväärsed;

d)

kontrollivad seoses võimalusega määrata rühma kontrollitav hind ümber naaberrühmale kooskõlas delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 5 lõikega 5:

i)	kas kõnealuse määruse artikli 7 lõike 1 punkti f kohaselt dokumenteeritud lähenemisviis, mida finantsinstitutsioon kasutab selliseks ümbermääramiseks, on sobilik;

ii)	kuidas finantsinstitutsioon tagab, et on täidetud tingimused, mille alusel delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 5 lõike 5 kohane ümbermääramine on lubatud.

Punkti b alapunkti i kohaldamisel kasutavad pädevad asutused lõikes 5 osutatud hindamismeetodit.

Punkti c kohaldamisel kasutavad pädevad asutused lõikes 7 osutatud hindamismeetodit.

Artikkel 32 4

4. Kui pädevad asutused hindavad, kas finantsinstitutsiooni sisemudelit rakendatakse terviklikult, nagu on nõutud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bi lõikes 1, seoses nende riskitegurite modelleeritavuse hindamisega, mida hinnatakse modelleeritavatena kooskõlas delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikliga 6, siis teevad nad järgmist:

a)

seoses modelleeritavuse hindamise tulemustega:

i)	kontrollivad lõike 1 punktis b osutatud inventuuri kasutades, kas modelleeritavana hinnatud parameetrilisel kujul antud funktsiooni alusel modelleeritud kõvera, pinna või kuubi rühmad vastavad ühele delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 4 lõike 2 punktides a ja b osutatud kahest tingimusest;

ii)

kontrollivad lõike 1 punktis b osutatud inventuuri kasutades, kas:

1)	finantsinstitutsioon kasutab delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 5 lõikes 2 sätestatud rühmitusviisi;

2)	rühmade mis tahes konverteerimine erinevaks turustandardi kokkuleppeks kooskõlas kõnealuse määruse artikli 5 lõike 2 punktiga d on nõuetekohane;

iii)	kontrollivad lõike 1 punktis b osutatud inventuuri kasutades, kas finantsinstitutsioon hindab funktsiooniparameetrit modelleeritavana ainult juhul, kui funktsiooniparameetri kalibreerimiseks kasutatud kõvera, pinna või kuubi kõik punktid kuuluvad modelleeritavatesse rühmadesse;

b)

seoses delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artiklis 2 viidatud kontrollitavaks peetava hinna nõuetega:

i)

kontrollivad, kas:

1)	finantsinstitutsiooni sisemised süsteemid ja põhimõtted ning selle lepingujärgsed kokkulepped kolmandast isikust müüjatega tagavad, et täidetud on delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 2 lõikes 1 osutatud tingimused;

2)	ei ole hindasid, mis vastavad delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 2 lõikes 2 osutatud tingimustele ja mida peetakse kontrollitavateks;

ii)	kontrollivad auditaruandeid läbi vaadates, kas sõltumatu audit, mida kolmandast isikust müüjate suhtes kohaldatakse, on töökindel ja hõlmab kõiki delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 2 lõikes 6 osutatud aspekte;

iii)	vaatavad vajaduse korral läbi delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 2 lõikes 7 osutatud lepingupõhised kokkulepped finantsinstitutsiooni ja kolmandast isikust müüjate vahel;

c)

kontrollivad seoses delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 4 lõikes 4 viidatud kontrollitava hinna rühmale määramise nõuetega, kas kõnealuse määruse artikli 7 lõike 1 punktis d osutatud määramisprotsess ja kriteeriumid, mida kasutatakse, et teha kindlaks hinna tüüpilisus rühma punkti jaoks, on usaldusväärsed;

d)

kontrollivad seoses võimalusega määrata rühma kontrollitav hind ümber naaberrühmale kooskõlas delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 5 lõikega 5:

i)	kas delegeeritud määruse artikli 7 lõike 1 punkti f kohaselt dokumenteeritud lähenemisviis, mida finantsinstitutsioon kasutab selliseks ümbermääramiseks, on sobilik;

ii)	kuidas finantsinstitutsioon tagab, et on täidetud tingimused, mille alusel delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 5 lõike 5 kohane ümbermääramine on lubatud.

Punkti b alapunkti i kohaldamisel kasutavad pädevad asutused lõikes 5 osutatud hindamismeetodit.

Punkti c kohaldamisel kasutavad pädevad asutused lõikes 7 osutatud hindamismeetodit.

Artikkel 32 5

5. Pädevad asutused kasutavad lõike 2 punkti b alapunkti i, lõike 3 punkti b alapunkti i ja lõike 4 punkti b alapunkti i kohaldamisel järgmist hindamismeetodit:

a)

nõuavad, et finantsinstitutsioon esitaks riskitegurite ja rühmade valimi koos vastavate kontrollitavate ja tüüpiliste hindadega, sh:

i)	riskitegurid ja rühmad, mis vastasid napilt modelleeritavana hindamise tingimustele;

ii)	riskitegurid ja rühmad, mille modelleeritavus viimase aasta jooksul muutus;

iii)	vajaduse korral riskitegurid ja rühmad, mille kontrollitavad hinnad hangib ainult finantsinstitutsioon, hangivad ainult kolmandast isikust müüjad ning hangivad nii finantsinstitutsioon kui ka kolmandast isikust müüjad;

b)

nõuavad, et finantsinstitutsioon põhjendaks käesoleva lõike punktis a osutatud hindade puhul, millised delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 2 lõikes 1 osutatud tingimused on täidetud, ja kontrollivad järgmist:

i)	kui delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 2 lõike 1 punktis a osutatud tingimus on täidetud, siis kuidas finantsinstitutsioon hindas, et tehing tehti turutingimustel;

ii)	kui delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 2 lõike 1 punktis b osutatud tingimus on täidetud, siis kuidas finantsinstitutsioon või kolmandast isikust müüja hindas, et tehing tehti turutingimustel;

iii)	kui delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 2 lõike 1 punktis c osutatud tingimus on täidetud, siis kuidas finantsinstitutsioon või kolmandast isikust müüja tegi kindlaks ostu- ja müügipakkumised;

c)

punktis a osutatud kontrollitavate hindade puhul kontrollivad pädevad asutused järgmist:

i)

ega hinna puhul ei ole tegemist kahe samasse kontserni kuuluva ettevõtja vahelise tehingu või ostu- ja müügipakkumisega, nagu on osutatud delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 2 lõike 2 punktis a, ja kas lähenemisviis, mida finantsinstitutsioon või kolmandast isikust müüja kasutas selle järeldamiseks, et kaks ettevõtjat ei kuulu samasse kontserni, on usaldusväärne;

ii)	kuidas finantsinstitutsioon või kolmandast isikust müüja järeldas, et kontrollitava hinnaga seotud tehingu või kinnitatud hinnapakkumise maht ei ole delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 2 lõike 2 punkti b mõistes tühine, ning kas tühisuse hindamiseks kasutatud näitajad on usaldusväärsed;

iii)

kui kontrollitav hind on seotud delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 2 lõike 1 punkti c kohaste kinnitatud hinnapakkumistega:

1)	kuidas finantsinstitutsioon või kolmandast isikust müüja järeldas, et hinnapakkumise ostu- ja müügihinna vahe ei erine oluliselt kehtivatest turutingimustest, nagu on osutatud delegeeritud määruse artikli 2 lõike 2 punktis c;

2)	kas kõnealuse potentsiaalse erinevuse hindamiseks kasutatud näitajad on usaldusväärsed;

iv)	kas nende hindade hulgas võib mõnda pidada delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 2 lõike 2 punktis b või c osutatud tingimustele vastavaks, kuna neil on ebatavaliselt väike maht või ebatavaliselt suur ostu- ja müügihindade vahe;

v)	kas finantsinstitutsioon või kolmandast isikust müüja tegi kindlaks ajavööndi, mida kasutati järjepidevalt kõigi andmeallikate puhul, et teha kindlaks kontrollitava hinna vaatluskuupäev, nagu on nõutud delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 2 lõikes 3.

Selle lõike kohaldamisel nõuavad pädevad asutused finantsinstitutsioonidelt või vajaduse korral kolmandast isikust müüjatelt, et nad esitaksid pädevatele asutustele kogu teabe, mida pädevad asutused vajavad kõnealuse hindamise terviklikkuse tagamiseks kooskõlas delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 2 lõike 5 punktiga b.

Artikkel 32 6

6. Lõike 2 punkti c kohaldamisel teevad pädevad asutused järgmist:

a)	nõuavad, et finantsinstitutsioon esitaks riskitegurite valimi ning vastavad kontrollitavad ja tüüpilised hinnad, mida kasutatakse delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artiklis 1 osutatud tingimuste hindamiseks;

b)	kontrollivad, et kui riskiteguri jaoks on kindlal vaatluskuupäeval mitu kontrollitavat hinda, siis kas delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 1 tingimuste täitmise hindamisel võetakse arvesse neist ainult ühte;

c)

kontrollivad punktis a osutatud valimi riskitegurite puhul, mis ei ole süsteemsed krediidiriski või aktsiariski tegurid, mis kajastavad delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 3 lõikes 3 viidatud kogu turgu hõlmavat liikumist, kas:

i)	riskitegur on hinna tüüpilisuse tagamisel oluline mõjur;

ii)	meetod, mida finantsinstitutsioon kasutab, et järeldada riskiteguri ja hinna vahelise tiheda suhte olemasolu, on usaldusväärne;

iii)	metoodika, mida finantsinstitutsioon kasutab sellest hinnast riskiteguri väärtuse tuletamiseks, on usaldusväärne;

d)

kontrollivad punktis a osutatud valimi riskitegurite puhul, mis on süsteemsed krediidiriski või aktsiariski tegurid, mis kajastavad kogu turgu hõlmavat liikumist, nagu on osutatud delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 3 lõikes 3, kas kasutatavad kontrollitavad hinnad on süsteemsete riskitegurite omaduste jaoks tüüpilised.

Punkti a mõistes hõlmab riskitegurite valim muu hulgas riskitegureid, mis vastavad napilt modelleeritavaks hindamise tingimustele, ja riskitegureid, mille modelleeritavus muutus viimase aasta jooksul. Vajaduse korral sisaldab see valim riskitegureid, mille kontrollitavad hinnad hangib ainult finantsinstitutsioon, hangivad ainult kolmandast isikust müüjad ning hangivad nii finantsinstitutsioon kui ka kolmandast isikust müüjad;

Artikkel 32 7

7. Lõike 3 punkti c ja lõike 4 punkti c kohaldamisel teevad pädevad asutused järgmist:

a)	nõuavad, et finantsinstitutsioon esitaks valimi kõverate, pindade või kuupidega seotud rühmadest ning vastavad kontrollitavad ja tüüpilised hinnad;

b)

kontrollivad punktis a osutatud kontrollitavate hindadega seoses selliste rühmade puhul, mille jaoks on kindlal vaatluskuupäeval mitu kontrollitavat hinda, et delegeeritud määruse (EL) 2022/2060 artikli 1 tingimuste täitmise hindamisel võetakse arvesse ainult ühte kontrollitavat hinda ühe kuupäeva kohta;

c)	hindavad punktis a osutatud kontrollitavate hindade puhul, et metoodika, mida finantsinstitutsioon kasutas kontrollitava hinna konkreetsele rühmale määramiseks, on asjakohane.

Punkti a mõistes hõlmab rühmade valim muu hulgas rühmi, mis vastavad napilt modelleeritavaks hindamise tingimustele, ja rühmi, mille modelleeritavus muutus viimase aasta jooksul. Vajaduse korral hõlmab see valim rühmi, mille kontrollitavad hinnad hangib ainult finantsinstitutsioon, hangivad ainult kolmandast isikust müüjad ning hangivad nii finantsinstitutsioon kui ka kolmandast isikust müüjad.

Punkti c kohaldamisel kontrollib pädev asutus, kas:

a)	rühma punktid on hinna tüüpilisuse tagamisel oluline mõjur;

b)	meetod, mida finantsinstitutsioon kasutab, et järeldada rühma mis tahes punkti ja hinna vahelise tiheda suhte olemasolu, on usaldusväärne;

c)	metoodika, mida finantsinstitutsioon kasutab, et hinnast rühma vastava punkti väärtus tuletada, on usaldusväärne.

Artikkel 32 Riskitegurite modelleeritavuse hindamine

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid