Článek 32 Posouzení modelovatelnosti rizikových faktorů

i)

popis rizikového faktoru;

ii)

zda je rizikový faktor modelovatelný na základě posouzení modelovatelnosti podle článku 325be nařízení (EU) č. 575/2013 a zda rizikový faktor v předchozím roce svůj status modelovatelnosti někdy změnil;

iii)

dvanáctiměsíční období používané pro posouzení modelovatelnosti;

iv)

zda se jedná o faktor systémového úvěrového rizika nebo faktor akciového rizika podle čl. 3 odst. 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060;

v)

zda je daný rizikový faktor bodem křivky, plochy nebo krychle podle čl. 4 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060, koš používaný pro posouzení modelovatelnosti tohoto rizikového faktoru a výsledky posouzení modelovatelnosti tohoto koše;

vi)

zda je rizikový faktor funkčním parametrem používaným ke znázornění křivky, plochy nebo krychle podle čl. 6 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060, a:

vii)

počet ověřitelných cen, které jsou reprezentativní pro rizikový faktor během období, které se pro posouzení modelovatelnosti bere v úvahu;

viii)

zda existují 90denní období s méně než čtyřmi ověřitelnými a reprezentativními cenami;

i)

kritéria pro určení rizikových faktorů, pro které instituce uplatňuje posunuté období podle čl. 1 odst. 2 a čl. 4 odst. 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060;

ii)

kritéria pro určení, zda mají být rizikové faktory považovány za stejný druh podle čl. 1 odst. 2 písm. a) uvedeného nařízení;

i)

pomocí soupisu uvedeného v odst. 1 písm. b), že tyto rizikové faktory splňují některé ze dvou kritérií podle čl. 1 odst. 1 písm. a) a b) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060;

ii)

v příslušných případech pomocí soupisu uvedeného v odst. 1 písm. b), že období použité pro posouzení modelovatelnosti je v souladu s čl. 1 odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060;

i)

ověří, zda:

ii)

přezkoumáním zpráv o auditu ověří, zda je nezávislý audit podle čl. 2 odst. 6 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060 spolehlivý a zda pokrývá všechny aspekty zmíněné v uvedeném odstavci;

iii)

v příslušných případech přezkoumají smluvní ujednání podle čl. 2 odst. 7 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060;

i)

pomocí soupisu uvedeného v odst. 1 písm. b) ověří, zda je rozdělení křivek, ploch a krychlí do košů v souladu s podmínkami podle čl. 5 odst. 2 nebo čl. 5 odst. 4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060 a zda instituce správně uplatňuje kritéria uvedená v odst. 1 písm. d) tohoto článku pro výběr metody košů;

ii)

v případě, že instituce používá soubor standardních předem definovaných košů podle čl. 5 odst. 2 písm. d) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060, ověří, zda je vhodný převod košů na jinou standardní tržní konvenci;

iii)

pomocí soupisu uvedeného v odst. 1 písm. b) ověří, zda koše, které jsou vyhodnoceny jako modelovatelné, splňují některou ze dvou podmínek uvedených v čl. 4 odst. 2 písm. a) a b) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060;

iv)

pomocí soupisu uvedeného v odst. 1 písm. b) ověří, zda je období použité pro posouzení modelovatelnosti stejné pro všechny koše dané křivky, plochy nebo krychle;

i)

přezkoumáním interních systémů a strategií instituce a smluvních dohod s třetími stranami zajistí, aby:

ii)

přezkoumáním zpráv o auditu ověří, zda je nezávislý audit, kterému jsou třetí strany podrobeny, spolehlivý a zda pokrývá všechny aspekty podle čl. 2 odst. 6 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060;

iii)

v příslušných případech přezkoumají smluvní ujednání mezi institucí a třetími stranami podle čl. 2 odst. 7 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060;

i)

zda je přístup zdokumentovaný v souladu s čl. 7 odst. 1 písm. f) uvedeného nařízení, který instituce použila k provedení takového opětovného přidělení, vhodný;

ii)

jak instituce zajišťuje, aby byly splněny podmínky, za nichž je opětovné přidělení povoleno v souladu s čl. 5 odst. 5 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060.

i)

s použitím soupisu uvedeného v odst. 1 písm. b) ověří, zda koše křivky, plochy nebo krychle modelované pomocí parametrické funkce, které jsou vyhodnoceny jako modelovatelné, splňují některou ze dvou podmínek uvedených v čl. 4 odst. 2 písm. a) a b) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060;

ii)

pomocí soupisu uvedeného v odst. 1 písm. b) ověří, zda:

iii)

pomocí soupisu uvedeného v odst. 1 písm. b) ověří, zda instituce hodnotí funkční parametr jako modelovatelný pouze v případě, že všechny body křivky, plochy nebo krychle, které jsou použity ke kalibraci daného funkčního parametru, patří do košů, které jsou modelovatelné;

i)

ověří, zda:

ii)

přezkoumáním zpráv o auditu ověří, zda je nezávislý audit, kterému jsou třetí strany podrobeny, spolehlivý a zda pokrývá všechny aspekty uvedené v čl. 2 odst. 6 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060;

iii)

v příslušných případech přezkoumají smluvní ujednání mezi institucí a třetími stranami podle čl. 2 odst. 7 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060;

i)

zda je přístup zdokumentovaný v souladu s čl. 7 odst. 1 písm. f) uvedeného nařízení, který instituce použila k provedení takového opětovného přidělení, vhodný;

ii)

jak instituce zajišťuje, aby byly splněny podmínky, za nichž je opětovné přidělení povoleno v souladu s čl. 5 odst. 5 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060.

i)

rizikových faktorů a košů, které těsně splnily podmínky pro to, aby mohly být vyhodnoceny jako modelovatelné;

ii)

rizikových faktorů a košů, u nichž se v průběhu předchozího roku změnil status modelovatelnosti;

iii)

případně rizikových faktorů a košů, u kterých ověřitelné ceny získává výhradně instituce, výhradně třetí strany a instituce i třetí strany;

i)

v případě, že je splněna podmínka uvedená v čl. 2 odst. 1 písm. a) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060, jak instituce posoudila, že transakce byla uzavřena za obvyklých tržních podmínek;

ii)

v případě, že je splněna podmínka uvedená v čl. 2 odst. 1 písm. b) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060, jak instituce nebo třetí strana posoudily, že transakce byla uzavřena za obvyklých tržních podmínek;

iii)

v případě, že je splněna podmínka uvedená v čl. 2 odst. 1 písm. c) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060, jak instituce nebo třetí strana určily nabídky na nákup a prodej;

i)

zda cena není transakcí nebo nabídkou na nákup a prodej mezi dvěma subjekty téže skupiny podle čl. 2 odst. 2 písm. a) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060 a zda je přístup, který instituce nebo třetí strana použily k vyvození závěru, že tyto dva subjekty nepatří do téže skupiny, správný;

ii)

jak instituce nebo třetí strana dospěly k závěru, že je objem transakce nebo pevné nabídky spojený s ověřitelnou cenou nezanedbatelný podle v čl. 2 odst. 2 písm. b) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060, a zda jsou metriky použité k vyhodnocení zanedbatelnosti správné;

iii)

pokud se ověřitelná cena vztahuje k pevným nabídkám podle čl. 2 odst. 1 písm. c) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060:

iv)

zda lze u některých z těchto cen mít za to, že splňují podmínky podle čl. 2 odst. 2 písm. b) nebo čl. 2 odst. 2 písm. c) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060, protože se vyznačují neobvykle nízkým objemem nebo neobvykle velkým rozpětím nákup/prodej;

v)

zda instituce nebo třetí strana určily časové pásmo, které se jednotně používá u všech zdrojů údajů k určení data zjištění ověřitelné ceny, jak požaduje čl. 2 odst. 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060.

i)

je rizikový faktor silným faktorem ceny, která je považována za reprezentativní;

ii)

je metoda, kterou instituce použila k vyvození závěru, že mezi rizikovým faktorem a cenou existuje úzký vztah, správná;

iii)

je metodika, kterou instituce použila k extrahování hodnoty rizikového faktoru z této ceny, správná;