Άρθρο 32 Εκτίμηση της υποδειγματοποιησιμότητας των παραγόντων κινδύνου

i)

περιγραφή του παράγοντα κινδύνου·

ii)

αν ο παράγοντας κινδύνου είναι υποδειγματοποιήσιμος σύμφωνα με την εκτίμηση υποδειγματοποιησιμότητας που αναφέρεται στο άρθρο 325νζ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και αν έχει αλλάξει η κατάσταση υποδειγματοποιησιμότητας του παράγοντα κινδύνου κατά το προηγούμενο έτος·

iii)

την περίοδο 12 μηνών που χρησιμοποιείται για την εκτίμηση της υποδειγματοποιησιμότητας·

iv)

αν ο παράγοντας κινδύνου είναι συστηματικός παράγοντας πιστωτικού κινδύνου ή κινδύνου μετοχών, όπως αναφέρεται στο άρθρο 3 παράγραφος 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060·

v)

αν ο παράγοντας κινδύνου είναι σημείο καμπύλης, επιφάνειας ή κύβου, όπως αναφέρεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060, το κλιμάκιο που χρησιμοποιείται για την εκτίμηση της υποδειγματοποιησιμότητας του εν λόγω παράγοντα κινδύνου και τα αποτελέσματα της εκτίμησης της υποδειγματοποιησιμότητας του εν λόγω κλιμακίου·

vi)

αν ο παράγοντας κινδύνου αποτελεί παράμετρο συνάρτησης που χρησιμοποιείται για την αναπαράσταση καμπύλης, επιφάνειας ή κύβου, όπως αναφέρεται στο άρθρο 6 παράγραφος 1 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060, και:

vii)

τον αριθμό των επαληθεύσιμων τιμών που είναι αντιπροσωπευτικές του παράγοντα κινδύνου κατά την εξεταζόμενη περίοδο για την εκτίμηση της υποδειγματοποιησιμότητας·

viii)

αν υπάρχουν περίοδοι 90 ημερών με λιγότερες από τέσσερις επαληθεύσιμες και αντιπροσωπευτικές τιμές·

i)

κριτήρια για τον προσδιορισμό των παραγόντων κινδύνου για τους οποίους το ίδρυμα εφαρμόζει τη μεταφερόμενη περίοδο που αναφέρεται στο άρθρο 1 παράγραφος 2 και στο άρθρο 4 παράγραφος 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060·

ii)

κριτήρια για τον προσδιορισμό του αν οι παράγοντες κινδύνου πρέπει να θεωρούνται του ίδιου τύπου, όπως αναφέρεται στο άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο α) του εν λόγω κανονισμού·

i)

χρησιμοποιώντας τον κατάλογο που αναφέρεται στην παράγραφο 1 στοιχείο β), ότι οι εν λόγω παράγοντες κινδύνου πληρούν οποιοδήποτε από τα δύο κριτήρια που αναφέρονται στο άρθρο 1 παράγραφος 1 στοιχεία α) και β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060·

ii)

κατά περίπτωση, χρησιμοποιώντας τον κατάλογο που αναφέρεται στην παράγραφο 1 στοιχείο β), ότι η περίοδος που χρησιμοποιείται για την εκτίμηση της υποδειγματοποιησιμότητας συμμορφώνεται με το άρθρο 1 παράγραφος 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060·

i)

εξακριβώνουν ότι:

ii)

επανεξετάζοντας τις εκθέσεις ελέγχου, εξακριβώνουν αν ο ανεξάρτητος έλεγχος που αναφέρεται στο άρθρο 2 παράγραφος 6 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060 είναι αξιόπιστος και καλύπτει όλες τις πτυχές που αναφέρονται στην εν λόγω παράγραφο·

iii)

κατά περίπτωση, επανεξετάζουν τις συμβατικές συμφωνίες που αναφέρονται στο άρθρο 2 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060·

i)

χρησιμοποιώντας τον κατάλογο που αναφέρεται στην παράγραφο 1 στοιχείο β), εξακριβώνουν αν η κατανομή καμπυλών, επιφανειών και κύβων σε κλιμάκια συμμορφώνεται με τις προϋποθέσεις που αναφέρονται στο άρθρο 5 παράγραφος 2 ή στο άρθρο 5 παράγραφος 4 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060 και αν το ίδρυμα εφαρμόζει ορθά τα κριτήρια που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχείο δ) του παρόντος άρθρου για την επιλογή της προσέγγισης κατανομής σε κλιμάκια·

ii)

όταν το ίδρυμα χρησιμοποιεί το σύνολο των τυποποιημένων προκαθορισμένων κλιμακίων που αναφέρονται στο άρθρο 5 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060, εξακριβώνουν αν ενδείκνυται οποιαδήποτε μετατροπή κλιμακίων σε διαφορετική τυποποιημένη σύμβαση της αγοράς·

iii)

χρησιμοποιώντας τον κατάλογο που αναφέρεται στην παράγραφο 1 στοιχείο β), εξακριβώνουν αν τα κλιμάκια που αξιολογούνται ως υποδειγματοποιήσιμα πληρούν οποιαδήποτε από τις δύο προϋποθέσεις που αναφέρονται στο άρθρο 4 παράγραφος 2 στοιχεία α) και β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060·

iv)

χρησιμοποιώντας τον κατάλογο που αναφέρεται στην παράγραφο 1 στοιχείο β), εξακριβώνουν αν η περίοδος που χρησιμοποιείται για την εκτίμηση της υποδειγματοποιησιμότητας είναι η ίδια για όλα τα κλιμάκια δεδομένης καμπύλης, επιφάνειας ή κύβου·

i)

επανεξετάζοντας τα εσωτερικά συστήματα και πολιτικές του ιδρύματος, καθώς και τις συμβατικές συμφωνίες του με τρίτους πωλητές, διασφαλίζουν ότι:

ii)

επανεξετάζοντας τις εκθέσεις ελέγχου, εξακριβώνουν αν ο ανεξάρτητος έλεγχος στον οποίο υπόκεινται τρίτοι πωλητές είναι αξιόπιστος και καλύπτει όλες τις πτυχές που αναφέρονται στο άρθρο 2 παράγραφος 6 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060·

iii)

κατά περίπτωση, επανεξετάζουν τις συμβατικές συμφωνίες μεταξύ του ιδρύματος και των τρίτων πωλητών, οι οποίες αναφέρονται στο άρθρο 2 παράγραφος 7 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060·

i)

αν είναι κατάλληλη η προσέγγιση που τεκμηριώνεται σύμφωνα με το άρθρο 7 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του εν λόγω κανονισμού και χρησιμοποιείται από το ίδρυμα για την εν λόγω ανακατανομή·

ii)

τον τρόπο με τον οποίο το ίδρυμα διασφαλίζει ότι πληρούνται οι προϋποθέσεις υπό τις οποίες επιτρέπεται η ανακατανομή σύμφωνα με το άρθρο 5 παράγραφος 5 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060.

i)

χρησιμοποιώντας τον κατάλογο που αναφέρεται στην παράγραφο 1 στοιχείο β), εξακριβώνουν αν τα κλιμάκια της καμπύλης, της επιφάνειας ή του κύβου που υποδειγματοποιούνται μέσω παραμετρικής συνάρτησης και που αξιολογούνται ως υποδειγματοποιήσιμα πληρούν οποιαδήποτε από τις δύο προϋποθέσεις που αναφέρονται στο άρθρο 4 παράγραφος 2 στοιχεία α) και β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060·

ii)

χρησιμοποιώντας τον κατάλογο που αναφέρεται στην παράγραφο 1 στοιχείο β), εξακριβώνουν αν:

iii)

χρησιμοποιώντας τον κατάλογο που αναφέρεται στην παράγραφο 1 στοιχείο β), εξακριβώνουν αν το ίδρυμα αξιολογεί την παράμετρο συνάρτησης ως υποδειγματοποιήσιμη μόνον όταν όλα τα σημεία της καμπύλης, της επιφάνειας ή του κύβου που χρησιμοποιούνται για τη βαθμονόμηση της εν λόγω παραμέτρου συνάρτησης ανήκουν σε κλιμάκια που είναι υποδειγματοποιήσιμα·

i)

εξακριβώνουν ότι:

ii)

επανεξετάζοντας τις εκθέσεις ελέγχου, εξακριβώνουν αν ο ανεξάρτητος έλεγχος στον οποίο υπόκεινται τρίτοι πωλητές είναι αξιόπιστος και καλύπτει όλες τις πτυχές που αναφέρονται στο άρθρο 2 παράγραφος 6 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060·

iii)

κατά περίπτωση, επανεξετάζουν τις συμβατικές συμφωνίες μεταξύ του ιδρύματος και των τρίτων πωλητών, οι οποίες αναφέρονται στο άρθρο 2 παράγραφος 7 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060·

i)

αν είναι κατάλληλη η προσέγγιση που τεκμηριώνεται σύμφωνα με το άρθρο 7 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του εν λόγω κανονισμού και χρησιμοποιείται από το ίδρυμα για την εν λόγω ανακατανομή·

ii)

τον τρόπο με τον οποίο το ίδρυμα διασφαλίζει ότι πληρούνται οι προϋποθέσεις υπό τις οποίες επιτρέπεται η ανακατανομή σύμφωνα με το άρθρο 5 παράγραφος 5 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060.

i)

παράγοντες κινδύνου και κλιμάκια που πληρούν αυστηρά τις προϋποθέσεις για να αξιολογηθούν ως υποδειγματοποιήσιμα·

ii)

παράγοντες κινδύνου και κλιμάκια των οποίων η κατάσταση υποδειγματοποιησιμότητας άλλαξε κατά το προηγούμενο έτος·

iii)

κατά περίπτωση, παράγοντες κινδύνου και κλιμάκια για τα οποία οι επαληθεύσιμες τιμές προέρχονται αποκλειστικά από το ίδρυμα, αποκλειστικά από τρίτους πωλητές, και τόσο από το ίδρυμα όσο και από τρίτους πωλητές·

i)

όταν πληρούται η προϋπόθεση που αναφέρεται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060, τον τρόπο με τον οποίο το ίδρυμα εκτίμησε ότι η συναλλαγή πραγματοποιήθηκε υπό κανονικές συνθήκες ανταγωνισμού·

ii)

όταν πληρούται η προϋπόθεση που αναφέρεται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060, τον τρόπο με τον οποίο ο τρίτος πωλητής εκτίμησε ότι η συναλλαγή πραγματοποιήθηκε υπό κανονικές συνθήκες ανταγωνισμού·

iii)

όταν πληρούται η προϋπόθεση που αναφέρεται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060, τον τρόπο με τον οποίο το ίδρυμα ή ο τρίτος πωλητής προσδιόρισε τις τιμές αγοράς και πώλησης·

i)

ότι η τιμή δεν συνιστά τιμή συναλλαγής ή τιμή αγοράς και πώλησης μεταξύ δύο οντοτήτων του ίδιου ομίλου, όπως αναφέρεται στο άρθρο 2 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060, και ότι είναι άρτια η προσέγγιση που χρησιμοποίησε το ίδρυμα ή ο τρίτος πωλητής για να καταλήξει στο συμπέρασμα ότι οι δύο οντότητες δεν ανήκουν στον ίδιο όμιλο·

ii)

τον τρόπο με τον οποίο το ίδρυμα ή ο τρίτος πωλητής κατέληξε στο συμπέρασμα ότι ο όγκος της συναλλαγής ή μιας δεσμευμένης προσφερόμενης τιμής που συνδέεται με την επαληθεύσιμη τιμή είναι μη αμελητέος, όπως αναφέρεται στο άρθρο 2 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060, και αν οι δείκτες μέτρησης που χρησιμοποιήθηκαν για την αξιολόγηση του αμελητέου χαρακτήρα είναι άρτιοι·

iii)

όταν η επαληθεύσιμη τιμή σχετίζεται με δεσμευμένες προσφερόμενες τιμές, όπως αναφέρεται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060:

iv)

αν μπορεί να θεωρηθεί ότι ορισμένες από τις εν λόγω τιμές πληρούν τις προϋποθέσεις που αναφέρονται στο άρθρο 2 παράγραφος 2 στοιχείο β) ή στο άρθρο 2 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060, επειδή χαρακτηρίζονται από ασυνήθιστα χαμηλό όγκο ή από ασυνήθιστα μεγάλη διαφορά μεταξύ τιμής αγοράς και τιμής πώλησης·

v)

αν το ίδρυμα ή ο τρίτος πωλητής προσδιόρισε μια ζώνη ώρας που χρησιμοποιείται με συνέπεια σε όλες τις πηγές δεδομένων για τον προσδιορισμό της ημερομηνίας παρατήρησης της επαληθεύσιμης τιμής, όπως απαιτείται από το άρθρο 2 παράγραφος 3 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2060.

i)

ο παράγοντας κινδύνου αποτελεί ισχυρό προσδιοριστικό παράγοντα της τιμής που θεωρείται αντιπροσωπευτική·

ii)

είναι άρτια η μέθοδος που χρησιμοποιεί το ίδρυμα για να καταλήξει στο συμπέρασμα ότι υπάρχει στενή σχέση μεταξύ του παράγοντα κινδύνου και της εν λόγω τιμής·

iii)

είναι άρτια η μέθοδος που χρησιμοποιεί το ίδρυμα για την εξαγωγή της τιμής μεγέθους του παράγοντα κινδύνου από την εν λόγω αντιπροσωπευτική τιμή·