+5.10. Povzetek ugotovitev, izračuna rezultatov in nadzorniških ukrepov
---+107. Pristojni organi bi morali na podlagi zgornje ocene oblikovati mnenje o ustreznosti ureditev …
---+108. V spodnji tabeli je naveden neizčrpen seznam nadzorniških ukrepov, ki jih lahko pristojni …

5.10. Povzetek ugotovitev, izračuna rezultatov in nadzorniških ukrepov

5.10. Povzetek ugotovitev, izračuna rezultatov in nadzorniških ukrepov

1. Pregled

,
107. Pristojni organi bi morali na podlagi zgornje ocene oblikovati mnenje o ustreznosti ureditev …
Pristojni organi bimorali na podlagi zgornje oceneoblikovatimnenje o ustreznosti ureditev

notranjega upravljanja institucije in kontrol na ravni celotne institucije. To mnenje bi moralo biti izraženo v povzetku ugotovitev, ki mu je priložen rezultat sposobnosti delovanja na podlagi meril iz tabele 4.

Tabela 4: Nadzorniška merila za izračun rezultata notranjega upravljanja in kontrole na ravni celotne institucije

Rezultat Nadzorniško mnenje Merila

1Pomanjkljivosti ureditev notranjega upravljanja in kontrol na ravni celotne institucije pomenijo nizko raven tveganja za sposobnost delovanja institucije.      Institucija ima trdno in pregledno organizacijsko strukturo z jasnimi odgovornostmi, pri čemer je prevzemanje tveganja ločeno od funkcije upravljanja tveganj in kontrolne funkcije. Sestava in delovanje upravljalnega organa sta ustrezna. Časovna zavezanost članov upravljalnega odbora je primerna in po potrebi skladna z omejitvijo števila direktorskih funkcij. Kultura tveganja in poslovno ravnanje, vključno z upravljanjem nasprotij interesov in postopki prijavljanja nepravilnosti, sta ustrezna. Institucija je sprejela politiko raznolikosti, ki spodbuja raznoliko sestavo upravljalnega organa in upošteva določene cilje. Politika prejemkov je v skladu s strategijo upravljanja tveganj in dolgoročnimi interesi institucije. Okvir upravljanja tveganj in postopki upravljanja tveganj, vključno z ICAAP, ILAAP, PONP, okvirom stresnih testov ter
RezultatNadzorniško mnenje Pomanjkljivosti ureditev notranjega upravljanja in kontrol        Merila načrtovanjem kapitala in likvidnosti, so ustrezni. Okvir notranjih kontrol in notranje kontrole so ustrezni. Funkcije upravljanja tveganja, zagotavljanja skladnosti in notranje revizije so neodvisne, uspešno delujejo in imajo dovolj virov, funkcija notranje revizije pa deluje v skladu z uveljavljenimi mednarodnimi standardi in zahtevami. Sistemi IKT, združevanje podatkov o tveganjih in poročanje o tveganjih so ustrezni. Vključitev okoljskih, socialnih in upravljavskih tveganj v notranji okvir upravljanja in obvladovanja tveganj je ustrezna. Okvir upravljanja načrtovanja sanacije je ustrezen. Institucija se hitro odzove na ugotovljene pomanjkljivosti in/ali pomisleke, ki jih izrazijo pristojni organi, ter jih v kratkem času učinkovito odpravi in pri tem doseže zadovoljive rezultate. Poleg tega institucija med celotnim postopkom proaktivno poroča in obvešča pristojne organe. Institucija ima večinoma trdno in pregledno organizacijsko strukturo z jasnimi odgovornostmi, pri čemer je prevzemanje tveganja ločeno od funkcije upravljanja tveganj in kontrolne funkcije. Sestava in delovanje upravljalnega organa sta večinoma ustrezna. Časovna zavezanost članov upravljalnega odbora je večinoma primerna in po potrebi je upoštevana omejitev števila direktorskih funkcij.
2na ravni celotne institucije pomenijo srednje nizko raven tveganja za sposobnost delovanja institucije.  Kultura tveganja in poslovno ravnanje, vključno z upravljanjem nasprotij interesov in postopki prijavljanja nepravilnosti, sta večinoma ustrezna. Institucija je sprejela politiko raznolikosti, ki spodbuja raznoliko sestavo upravljalnega odbora in večinoma upošteva določene cilje ali izvaja ustrezne ukrepe za doseganje ciljev, določenih v politiki. Politika prejemkov je večinoma skladna s strategijo upravljanja tveganj in dolgoročnimi interesi institucije.
RezultatNadzorniško mnenje Pomanjkljivosti ureditev notranjega upravljanja in kontrol na ravni celotne institucije         Merila Okvir upravljanja tveganj in postopki upravljanja tveganj, vključno z ICAAP, ILAAP, PONP, okvirom stresnih testov ter načrtovanjem kapitala in likvidnosti, so večinoma ustrezni. Okvir notranjih kontrol in notranje kontrole so večinoma ustrezni. Funkcije upravljanja tveganja, zagotavljanja skladnosti in notranje revizije so neodvisne, njihovo delovanje pa je večinoma učinkovito. Sistemi IKT, združevanje podatkov o tveganjih in poročanje o tveganjih so večinoma ustrezni. Vključitev okoljskih, socialnih in upravljavskih tveganj v notranji okvir upravljanja in obvladovanja tveganj je večinoma ustrezna. Okvir upravljanja načrtovanja sanacije je večinoma ustrezen. Institucija je zmožna v sprejemljivem časovnem okviru ustrezno odpraviti večino ugotovljenih pomanjkljivosti in/ali pomislekov, ki so jih izrazili pristojni organi, ter – kjer je to primerno – izpolnjuje zahteve glede poročanja, ki so jih v povezavi z zadevnimi pomanjkljivostmi določili pristojni organi. Organizacijska struktura institucije in odgovornosti niso v celoti pregledne, prevzemanje tveganja pa ni v celoti ločeno od funkcije upravljanja tveganj in kontrolne funkcije. Obstajajo dvomi glede ustreznosti sestave in delovanja upravljalnega organa. Obstajajo dvomi glede ustrezne časovne zavezanosti članov upravljalnega odbora in, kadar je to ustrezno, niso upoštevane omejitve števila direktorskih funkcij.
3pomenijo srednje visoko raven tveganja za sposobnost delovanja institucije.  Obstajajo dvomi glede ustreznosti kulture tveganja in poslovnega ravnanja, vključno z upravljanjem nasprotij interesov in/ali postopkov prijavljanja nepravilnosti. Institucija ni sprejela politike raznolikosti in ni izvedla ukrepov za doseganje ustrezne ravni raznolikosti v upravljalnem organu. Obstajajo pomisleki, da politika prejemkov morda ni usklajena s strategijo upravljanja tveganj in dolgoročnimi interesi institucije.
RezultatNadzorniško mnenje Pomanjkljivosti ureditev notranjega upravljanja in kontrol         Merila Obstajajo dvomi glede ustreznosti okvira upravljanja tveganj in postopkov upravljanja tveganja, vključno z ICAAP, ILAAP, PONP, okvirom stresnih testov ter načrtovanjem kapitala in/ali likvidnosti. Obstajajo dvomi glede ustreznosti okvira notranjih kontrol in notranjih kontrol. Obstajajo dvomi glede neodvisnosti in učinkovitosti delovanja funkcij upravljanja tveganja, zagotavljanja skladnosti in notranje revizije. Obstajajo dvomi glede ustreznosti sistemov IKT, združevanja podatkov o tveganjih ter poročanja o tveganjih. Obstajajo dvomi glede ustreznosti vključitve okoljskih, socialnih in upravljavskih tveganj v notranji okvir upravljanja in obvladovanja tveganj. Ocenjeno je bilo, da ima okvir upravljanja načrtovanja sanacije morda pomembne pomanjkljivosti in/ali obstajajo pomembne ovire za njegovo učinkovito izvajanje, nadzorniški pomisleki pa niso bili v celoti obravnavani. Institucija se spopada z velikimi izzivi ali izkazuje omejeno namero, da bo ustrezno odpravila ugotovljene pomanjkljivosti in/ali pomisleke, ki so jih izrazili pristojni organi, kar zadeva kakovost ukrepov za odpravo pomanjkljivosti in/ali časovni okvir za njihovo izvedbo, kar bi lahko kazalo na potrebo po eskalaciji. Institucija se srečuje tudi z izzivi pri poročanju pristojnim organom o stanju pri odpravi pomanjkljivosti. Organizacijska struktura institucije in odgovornosti niso pregledne, prevzemanje tveganja pa ni ločeno od funkcije upravljanja tveganja in kontrolne funkcije. Sestava in delovanje upravljalnega organa sta neustrezna. Časovna zavezanost članov upravljalnega
4na ravni celotne institucije pomenijo visoko raven tveganja za sposobnost delovanja institucije. odbora je nezadostna in, kadar je ustrezno, ni v skladu z omejitvijo števila direktorskih funkcij. Kultura tveganja in poslovno ravnanje, vključno z upravljanjem nasprotij interesov in/ali postopki prijavljanja nepravilnosti, sta neustrezna. Institucija ni sprejela politike raznolikosti, upravljalni organ ni raznolik, poleg tega
RezultatNadzorniško mnenje       Merila institucija ni uvedla ukrepov, s katerimi bi si prizadevala za ustrezno raven raznolikosti. Politika prejemkov ni usklajena s strategijo upravljanja tveganj in dolgoročnimi interesi institucije. Okvir upravljanja tveganj in postopki upravljanja tveganj, vključno z ICAAP, ILAAP, PONP, okvirom stresnih testov, načrtovanjem kapitala in/ali načrtovanjem likvidnosti, so neustrezni. Funkcije upravljanja tveganj, zagotavljanja skladnosti in/ali notranje revizije niso neodvisne, ne delujejo učinkovito in/ali funkcija notranje revizije ne deluje v skladu z uveljavljenimi mednarodnimi standardi in zahtevami. Okvir notranjih kontrol in notranje kontrole so neustrezni. Sistemi IKT, združevanje podatkov o tveganjih in poročanje o tveganjih so neustrezni. Vključitev okoljskih, socialnih in upravljavskih tveganj v notranji okvir upravljanja in obvladovanja tveganj je neustrezna. Ocenjeno je bilo, da ima okvir upravljanja načrtovanja sanacije pomembne pomanjkljivosti in/ali obstajajo pomembne ovire za njegovo učinkovito izvajanje, nadzorniški pomisleki pa niso bili v celoti obravnavani. Institucija ni zmožna ali ne namerava ustrezno odpraviti pomanjkljivosti in/ali pomislekov, ki so jih izrazili pristojni organi, ter nima zmogljivosti, da bi jih odpravila v sprejemljivem časovnem okviru po tem, ko so se pristojni organi odločili za eskalacijo. Institucija se srečuje tudi z velikimi izzivi pri poročanju pristojnim organom o stanju pri odpravi pomanjkljivosti.
108. V spodnji tabeli je naveden neizčrpen seznam nadzorniških ukrepov, ki jih lahko pristojni …

V spodnji tabeli je naveden neizčrpen seznam nadzorniških ukrepov, ki jih lahko pristojni organi sprejmejo v primeru ugotovljenih pomanjkljivosti v notranjem upravljanju institucije in kontrol na ravni celotne institucije. Pristojni organi bi morali o vrsti nadzorniškega ukrepa odločati na podlagi njegove učinkovitosti pri odpravljanju konkretne ugotovljene pomanjkljivosti. Uporabijo lahko dodatne nadzorniške ukrepe ali kombinacijo teh ukrepov s tistimi iz spodnje tabele, če menijo, da so primernejši za odpravo ugotovljenih pomanjkljivosti. Pri kršitvah uredbe DORA bi morali pristojni organi upoštevati veljavne popravne ukrepe in ukrepe za odpravo pomanjkljivosti iz člena 50 uredbe DORA.

Tabela 5. Možen in neizčrpen seznam nadzorniških ukrepov, ki izhajajo iz ocene notranjega upravljanja institucije in kontrol na ravni celotne institucije Možni nadzorniški ukrepi pristojnih organov v skladu s členom 104(1), točke (b), (d), (e), (f), (g), (j), (l),

  • (m) in (n), Direktive 2013/36/EU ter členom 50 Uredbe (EU) 2022/2554 – Pristojni organi lahko od institucije zahtevajo, da: A. okrepi in zagotovi aktivnejše sodelovanje upravljalnega organa ali njegovih odborov; B. pripravi in izvaja načrte popravnih ukrepov za odpravo pomanjkljivosti; C. okrepi notranje kontrole; D. izboljša okvir notranjega upravljanja; E. izboljša mehanizme poročanja in nadzora; F. omeji variabilne prejemke; G. izvaja sisteme za upravljanje skladnosti; H. ima dodatne ali pogostejše zahteve glede poročanja; I. okrepi posebne ureditve, postopke, mehanizme in strategije; J. ponovno izvede stresne teste s spremenjenimi predpostavkami; K. izboljša ureditve na področju upravljanja in obvladovanja tveganj, ki zadevajo okoljska, socialna in upravljavska tveganja, zlasti okoljska tveganja.

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

Zahteve

3. Povezani standardi

Standardi
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.