5.10 Tillämpning på konsoliderad nivå och konsekvenser för koncernenheter

Utöver vad som anges i avsnitten ovan bör de behöriga myndigheterna på konsoliderad nivå bedöma huruvida

• a. det samordnande värdepappersföretagets ledningsorgan har kunskap om både koncernens organisation och dess olika enheters roller, samt kopplingar och relationer mellan dem,
• b. koncernens organisatoriska och juridiska struktur är tydlig och öppen, och anpassad till verksamheten och verksamhetens storlek och komplexitet,
• c. värdepappersföretaget har inrättat ett effektivt koncernbaserat informations- och rapporteringssystem för alla affärsenheter och alla juridiska personer, och denna information är tillgänglig för ledningsorganet för värdepappersföretagets moderbolag i rätt tid,
• d. det samordnande värdepappersföretagets ledningsorgan har fastställt sammanhängande övergripande strategier på koncernnivå, inbegripet en koncernövergripande ram för riskstrategi och riskaptit,
• e. koncernriskhantering omfattar alla materiella risker oavsett om risken uppstår för enheter som inte är föremål för konsolidering (inklusive specialföretag och fastighetsbolag) och fastställer en övergripande syn på alla risker,
• f. den koncerngemensamma interna revisionsfunktionen, där en sådan har inrättats, är oberoende och har en koncernövergripande riskbaserad revisionsplan, har den personal och de resurser som krävs i lämplig utsträckning och har en direkt rapporteringslinje till det samordnande värdepappersföretagets ledningsorgan.

Vid bedömningen av den interna styrningen och värdepappersföretagets övergripande kontroller på dotterbolagsnivå bör de behöriga myndigheterna, utöver de inslag som anges i denna avdelning, bedöma om koncerngemensamma riktlinjer och förfaranden genomförs på ett konsekvent sätt på dotterbolagsnivå och huruvida koncernenheter har vidtagit åtgärder för att säkerställa att deras verksamhet är förenlig med alla tillämpliga lagar och förordningar.