68. Макар че видовете отчети, изготвяни за ръководния орган или неговите представители, варират в …

Макар че видовете отчети, изготвяни за ръководния орган или неговите представители, варират в зависимост от състава на портфейла на институцията, те следва да включват, като се взема предвид параграф 65, следното:

• (а) Обобщения на агрегираните ЛРБП експозиции на институцията, включително информация относно експозициите към риска от несъответствие, базисния и опционния риск. Следва да бъдат установени и обяснени активите, пасивите, паричните потоци и стратегиите, които определят нивото и посоката на ЛРБП.
• (б) Отчети, показващи съответствието на институцията с политиките и лимитите.
• (в) Ключови допускания в моделирането, като характеристики на безсрочните депозити (БД), предсрочни погасявания за кредити с фиксирана лихва, предсрочни тегления на срочни депозити, усвояване на ангажименти, натрупване на валута и третиране на търговски маржове.
• (г) Подробности относно въздействието на ключовите допускания при моделирането върху измерването на ЛРБП по отношение на измерванията за икономическа стойност и доходността, включително промени в допусканията при различни сценарии на лихвения процент.
• (д) Подробности относно въздействието на лихвените деривати върху измерването на ЛРБП по отношение на измерванията за икономическата стойност и за доходността.
• (е) Подробности относно въздействието на инструментите, отчитани по справедлива стойност, включително активи и пасиви от ниво 3, върху измерването на ЛРБП по отношение на измерванията за икономическата стойност и доходността.
• (ж) Резултати от стрес тестовете, посочени в раздел 4.4.4, шоковете, посочени в раздел 4.4.3, надзорните стрес тестове на твърде отклоняващи се елементи, посочени в раздел 4.5, и оценката на чувствителността към ключовите допускания и параметри; и
• (з) Обобщение на прегледите на политиките, процедурите и адекватността на системата за измерване на ЛРБП, включително всички становища на вътрешни и външни одитори или други еквивалентни външни страни (като например консултанти).

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.