68. Ugyan a vezető testület vagy annak megbízottjai számára készített jelentések típusai az …

Ugyan a vezető testület vagy annak megbízottjai számára készített jelentések típusai az intézmény portfóliójának összetétele alapján változnak, a 65. bekezdésre tekintettel tartalmazzák a következőket:

• (a) Az intézmény banki könyvből eredő kamatlábkockázatból származó összesített kitettségeinek összefoglalóit, beleértve a rés - , bázis - és a opciós kockázati kitettségekre vonatkozó információkat. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat szintjét és irányát befolyásoló eszközöket, forrásokat, cash - flow - kat és stratégiákat tanácsos azonosítani és indokolni.
• (b) Jelentéseket, amelyek bemutatják, hogy az intézmény a szabályzatokat és a limiteket betartja.
• (c) Alapvető modellezési feltevéseket, például a lejárat nélküli betétek jellemzőit, a fix kamatozású hitelek előtörlesztését, a lekötött betétek lejárat előtti felbontását, a kötelezettségvállalások lehívását, a pénznemek összevonását és a kereskedelmi árrések kezelését.
• (d) A banki könyvből eredő kamatlábkockázat értékelésére vonatkozó alapvető feltételezések hatásának részleteit a gazdasági érték és a pénzügyi eredmény mutatói tekintetében, beleértve a feltételezéseknek a különböző kamatláb - forgatókönyvek szerinti változásait.
• (e) A származtatott kamatügyleteknek a banki könyvből eredő kamatlábkockázat értékelése kifejtett részletes hatásait a gazdasági érték és a pénzügyi eredmény mutatói tekintetében egyaránt.
• (f) A valós értéken értékelt instrumentumok, többek között a 3. szintű eszközök és források részletes hatásait a banki könyvből eredő kamatlábkockázat értékelésére a gazdasági érték és a pénzügyi eredmény mutatói tekintetében egyaránt.
• (g) A 4.4.4. bekezdésben említett stressztesztek eredményeit, a 4.4.3. szakaszban említett sokkhatásokat, a kiugró értékeknek a felügyelet által a 4.5. szakasz szerint lefolytatott vizsgálatát, valamint az alapvető feltételezésekre és paraméterekre való érzékenység értékelését; és
• (h) A banki könyvből eredő kamatlábkockázattal kapcsolatos szabályzatokról, eljárásokról és a mérési rendszerek megfelelőségének felülvizsgálatairól szóló összefoglalókat, beleértve a belső ellenőrzés és külső könyvvizsgálat vagy más egyenértékű külső felek (például tanácsadók) megállapításait is.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.