68. Ačkoli se zprávy sestavené pro řídicí orgán nebo jeho zástupce budou lišit podle složení …

Ačkoli se zprávy sestavené pro řídicí orgán nebo jeho zástupce budou lišit podle složení portfolia instituce, měly by s přihlédnutím k odstavci 65 zahrnovat:

• (a) Shrnutí souhrnných expozic vůči IRRBB instituce, včetně informací o expozicích vůči riziku souvisejícímu s časovými rozdíly, bazickému a opčnímu riziku. Měla by být rozpoznána a vysvětlena aktiva, pasiva, peněžní toky a strategie ovlivňující míru a vývoj IRRBB.
• (b) Zprávy prokazující dodržování zásad a limitů ze strany instituce.
• (c) Klíčové předpoklady pro modelování, jako jsou charakteristiky vkladů splatných na požádání (NMD), předčasné splácení úvěrů s pevnou úrokovou sazbou, předčasné výběry termínovaných vkladů s pevnou úrokovou sazbou, čerpání příslibů, agregace údajů za různé měny a účtování obchodních marží.
• (d) Údaje o dopadu klíčových předpokladů modelování na měření IRRBB, a to jak z hlediska ukazatelů ekonomické hodnoty, tak ukazatelů budoucího zisku, včetně změn předpokladů při různých scénářích úrokových sazeb .
• (e) Údaje o dopadu úrokových derivátů na měření IRRBB, a to jak z hlediska ukazatelů ekonomické hodnoty, tak ukazatelů budoucího zisku.
• (f) Údaje o dopadu nástrojů v reálné hodnotě, včetně aktiv a pasiv úrovně 3, na měření IRRBB, a to jak z hlediska ukazatelů ekonomické hodnoty, tak ukazatelů budoucího zisku.
• (g) Výsledky zátěžových testů uvedených v oddíle 4.4.4, šoků uvedených v oddíle 4.4.3, dohledového testu odlehlých hodnot podle oddílu 4.5 a hodnocení citlivosti na klíčové předpoklady a parametry a
• (h) souhrn revizí zásad, postupů IRRBB a přiměřenosti systémů jeho měření, včetně veškerých zjištění interních a externích auditorů nebo jiných ekvivalentních externích subjektů (např. poradců).

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.