68. Kuigi juhtorgani või tema esindajate jaoks koostatavate aruannete liigid erinevad vastavalt …

Kuigi juhtorgani või tema esindajate jaoks koostatavate aruannete liigid erinevad vastavalt asutuse portfelli koostisele, peaksid need kooskõlas punktiga 65 sisaldama järgmist:

• (a) finantseerimisasutuse kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski koondpositsioonide ülevaated, sealhulgas ümberhindamise riski, baasiriski ja optsiooniriski positsioonide teave. Varad, kohustused, rahavood ja strateegiad, mis mõjutavad kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski suurust ja suunda, peaksid olema tuvastatud ja selgitatud;
• (b) aruanded, mis näitavad, kuidas finantseerimisasutus järgib poliitikat ja piirmäärasid;
• (c) mudeli koostamise põhieeldused, näiteks tähtajata hoiuste omadused, fikseeritud intressimääraga laenude varased tagasimaksed, fikseeritud intressimääraga hoiuste varased väljavõtmised, kohustuste kasutuselevõtmine, valuutapõhine agregeerimine ja kommertsmarginaalide käsitlemine;
• (d) mudeli põhieelduste täpsustatud mõju kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mõõtmisele nii majandusliku väärtuse kui ka tulu näitajate osas, sealhulgas erinevate intressimäära stsenaariumide eelduste muutused;
• (e) intressimäära tuletisinstrumentide täpsustatud mõju kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mõõtmisele nii majandusliku väärtuse kui ka tulu näitajate osas;
• (f) õiglase väärtuse instrumentide, sh 3. taseme varade ja kohustuste üksikasjalikult kirjeldatud mõju kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mõõtmisele nii majandusliku väärtuse kui ka tulu näitajate osas;
• (g) punktis 4.4.4 osutatud stressitestide, punktis 4.4.3 osutatud šokkide, punktis 4.5 osutatud järelevalvealase võõrväärtustesti tulemused ja põhieelduste ja -parameetrite suhtes esineva tundlikkuse hinnangud, ja
• (h) kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski poliitika, menetluste ja mõõtmissüsteemide sobivuse läbivaatamiste kokkuvõtted, sh sise- või välisaudiitorite või samaväärsete väliste poolte (nt konsultantide) järeldused.

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.