68. I keď typy správ vypracovaných pre riadiaci orgán alebo jeho delegátov sa budú líšiť v …

I keď typy správ vypracovaných pre riadiaci orgán alebo jeho delegátov sa budú líšiť v závislosti od zloženia portfólia inštitúcie, berúc do úvahy odsek 65 majú zahŕňať:

• (a) Súhrny agregovaných expozícií IRRBB inštitúcie vrátane informácií o expozíciách voči riziku GAP , bázickému a opčnému riziku. Majú sa identifikovať a vysvetliť aktíva, pasíva, peňažné toky a stratégie, ktoré riadia úroveň a smer IRRBB.
• (b) Správy , ktoré preukazujú, že inštitúcia dodržiava predpisy a limity.
• (c) Kľúčové predpoklady modelovania, ako sú charakteristiky vkladov bez splatnosti (NMD), pred časné splácania úverov s pevnou úrokovou sadzbou, skoré výbery termínovaných vkladov, čerpanie prísľubov, agregácia expozícií v cudzích menách a prístup k obchodným marž iam.
• (d) Údaje o vplyve kľúčových predpokladov modelovania na meranie IRRBB, pokiaľ ide o ukazovatele ekonomickej hodnoty, ako aj o ukazovatele týkajúce sa výnosov vrátane zmien v predpokladoch v rôznych scenároch úrokových sadzieb.
• (e) Údaje o vplyve úrokových derivátov na meranie IRRBB, pokiaľ ide o ukazovatele ekonomickej hodnoty, ako aj o ukazovatele týkajúce sa výnosov.
• (f) Údaje o vplyve nástrojov reálnej hodnoty vrátane aktív a pasív úrovne 3 na meranie IRRBB, pokiaľ ide o ukazovatele ekonomickej hodnoty, ako aj o ukazovatele týkajúce sa výnosov.
• (g) Výsledky stresových testov uvedených v časti 4.4.4, šoky uvedené v časti 4.4.3, test odchýlky podľa orgánu dohľadu podľa oddielu 4.5 a hodnotenie citlivosti na kľúčové predpoklady a parametre; a
• (h) Súhrny revízií zásad, postupov a primeranosti systémov merania IRRBB vrátane akýchkoľvek zistení interných a externých audítorov alebo iných ekvivalentných externých strán (ako sú konzultanti).

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.