68. Lai gan atkarībā no iestādes portfeļa sastāva vadības struktūrai vai tās pilnvarotajiem …

Lai gan atkarībā no iestādes portfeļa sastāva vadības struktūrai vai tās pilnvarotajiem sagatavoto ziņojumu veidi atšķirsies, tajos, ņemot vērā 65. pantu, ir jāiekļauj:

• (a) iestādes kopējo IRRBB riska darījumu kopsavilkumu, tostarp informāciju par starpības, bāzes un iespējas līgumu riska darījumiem. Identificētus un paskaidrotus aktīvus, pasīvus, naudas plūsmas un stratēģiju, kas nosaka IRRBB līmeni un virzienu;
• (b) ziņojumus, kas apliecina iestādes atbilstību politikai un ierobežojumiem;
• (c) galvenos modelēšanas pieņēmumus, piemēram, beztermiņa noguldījumu ( NMD ) īpašības, fiksētas procentu likmes aizdevumu priekšlaicīgu atmaksu, termiņnoguldījumu priekšlaicīgu izņemšanu, saistību izmantošanu, valūtu apkopošanu un attieksmi pret komerciālajām rezervēm;
• (d) sīkāku informāciju par galveno modelēšanas pieņēmumu ietekmi uz IRRBB mērīšanu — kā ekonomiskās vērtības rādītājiem, tā peļņas rādītājiem, tostarp pieņēmumu izmaiņas pie dažādiem procentu likmes scenārijiem;
• (e) sīkāku informāciju par procentu likmes atvasināto instrumentu ietekmi uz IRRBB mērīšanu — kā ekonomiskās vērtības rādītājiem, tā peļņas rādītājiem;
• (f) sīkāku informāciju par patiesās vērtības instrumentu, tostarp 3. līmeņa aktīvu un pasīvu, ietekmi uz IRRBB mērīšanu — kā ekonomiskās vērtības rādītājiem, tā peļņas rādītājiem;
• (g) 4.4.4. iedaļā minēto spriedzes testu, 4.4.3 iedaļā minēto satricinājumu, 4.5. iedaļā minētās uzraudzības izlecošo vērtību pārbaudes rezultātus, kā arī novērtējumus par jutīgumu attiecībā uz galvenajiem pieņēmumiem un parametriem; un
• (h) IRRBB politikas, procedūru un mērīšanas sistēmu piemērotības pārskatu kopsavilkumus, tostarp iekšējo un pieaicināto revidentu vai citu līdzvērtīgu pieaicināto personu )(piemēram, konsultantu) secinājumus.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.