68. Čeprav se vrste poročil, ki se pripravijo za upravljalni organ ali njegove predstavnike …

Čeprav se vrste poročil, ki se pripravijo za upravljalni organ ali njegove predstavnike, spreminjajo glede na sestavo portfelja institucije, bi morala v skladu z odstavkom 65 vključevati:

• (a) povzetke združenih izpostavljenosti institucije IRRBB, vključno z informacijami o izpostavljenosti tveganju razmika, osnovnemu in opcijskemu tveganju. Sredstva, obveznosti, denarne tokove in strategije, od katerih sta odvisna raven in smer IRRBB, bi bilo treba opredeliti in pojasniti;
• (b) poročila, ki kažejo skladnost institucije s politikami in omejitvami (limiti);
• (c) ključne predpostavke modeliranja, kot so značilnosti nedospelih vlog, predčasnih poplačil posojil z nespremenljivo obrestno mero, predčasnih dvigov vezanih depozitov , črpanje obveznos ti, združevanja valut in obvladovanja komercialnih marž;
• (d) podrobnosti o vplivu predpostavk modeliranja na merjenje IRRBB, kar zadeva mere ekonomske vrednosti in mere prihodkov, vključno s spremembami predpostavk pri različnih scenarijih obrestnih mer;
• (e) podro bnosti o vplivu obrestno izvedenih finančnih instrumentov na merjenje IRRBB, kar zadeva mere ekonomske vrednosti in mere prihodkov;
• (f) podrobnosti o vplivu instrumentov poštene vrednosti, vključno s sredstvi in obveznostmi ravni 3, na merjenje IRRBB , kar zadeva mere ekonomske vrednosti in mere prihodkov;
• (g) rezultate testov izjemnih situacij iz poglavja 4.4.4, šokov iz poglavja 4.4.3, nadzorniškega testa odstopanja iz poglavja 4.5 in ocen dovzetnosti za ključne predpostavke in parametre; ter
• (h) povzetke pregledov p olitik, postopkov in ustreznosti sistemov merjenja IRRBB, vključno z ugotovitvami notranjih in zunanjih revizorjev ali drugih enakovrednih zunanjih strokovnjakov (kot so svetovalci).

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.