39. Тъй като не е нужно кредитната институция да определя или моделира всеки възможен сценарий чрез …

Тъй като не е нужно кредитната институция да определя или моделира всеки възможен сценарий чрез симулации на сценарии, тя следва да вземе предвид цялата разумна и аргументирана информация, която се отнася за продукта, кредитополучателя, бизнес модела или икономическата и нормативна среда при разработването на оценките на очакваните кредитни загуби. При разработването на тези оценки за целите на финансовите отчети, кредитните институции следва да вземат предвид опита и наученото от подобни дейности, които те са е извършили за регулаторни цели (въпреки че сценариите за стрес тестове не са предвидени да бъдат използвани директно за целите на счетоводното отчитане). Информацията за бъдещи периоди, включително икономическите прогнози и факторите, свързани с кредитния риск, използвани за оценка на очакваните кредитни загуби, следва да бъде съгласувана със съответните входящи данни за други значими оценки в рамките на финансовите отчети, бюджетите, стратегическите и капиталовите планове, и друга информация, използвана при управлението и отчетността в рамките на кредитната институция.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/