39. Ett kreditinstitut behöver inte identifiera eller modellera alla möjliga scenarier genom …

Ett kreditinstitut behöver inte identifiera eller modellera alla möjliga scenarier genom simuleringar, men det bör beakta all rimlig och verifierbar information som är relevant för produkten, låntagaren, affärsmodellen, den ekonomiska miljön och regelverket när det utvecklar sina uppskattningar av förväntade kreditförluster. När kreditinstitut utvecklar sådana uppskattningar för sin finansiella rapportering bör de ta hänsyn till erfarenheter och lärdomar av liknande uppskattningar som de har gjort för kapitaltäckningsändamål (även om stresscenarier inte är avsedda att användas direkt för redovisningsändamål). Framåtblickande information, inklusive ekonomiska prognoser och relaterade kreditriskfaktorer som används för uppskattningar av förväntade kreditförluster bör stämma överens med indata till andra relevanta uppskattningar i finansiella rapporter, budgetar, strategiska planer och kapitalplaner och med annan information som används för ledning och rapportering i ett kreditinstitut.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/