63. В случаите, когато индивидуалните оценки на експозициите на кредитна институция не отчитат по …

В случаите, когато индивидуалните оценки на експозициите на кредитна институция не отчитат по подходящ начин информацията за бъдещи периоди и за да се даде възможност за идентифициране на взаимовръзката между информацията за бъдещи периоди и оценките на очакваните кредитни загуби, които може да не са видими на индивидуално равнище, институцията следва да групира кредитните експозиции с общи характеристики по отношение на кредитния риск с цел оценка на въздействието на информацията за бъдещи периоди, включително макроикономическите фактори. И обратно, когато кредитните институции определят, че цялата разумна и аргументирана информация за бъдещи периоди е включена в индивидуалната оценка на очакваните кредитни загуби, не следва да се извършва допълнителна ориентирана към бъдещето колективна оценка, ако това би могло да доведе до двойно отчитане.

2.2.5 Принцип 5 — Валидиране на модела на очакваните кредитни загуби

Всяка кредитна институция следва да разполага с политики и процедури за правилно валидиране на моделите, използвани за измерване на очакваните кредитни загуби.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/