63. I fall där ett kreditinstituts individuella bedömningar av exponeringar inte tar hänsyn till …

I fall där ett kreditinstituts individuella bedömningar av exponeringar inte tar hänsyn till framåtblickande information på ett adekvat sätt, och för att göra det möjligt att identifiera sambanden mellan framåtblickande information och uppskattningar av förväntade kreditförluster som inte tydligt framgår på individuell nivå, bör ett institut gruppera låneexponeringar med gemensamma kreditriskegenskaper för att uppskatta effekten av framåtblickande information, inklusive makroekonomiska faktorer. När ett kreditinstitut fastställer att all rimlig och verifierbar framåtblickande information har införlivats i den individuella bedömningen av förväntade kreditförluster bör det däremot inte göras någon ytterligare framåtblickande bedömning på kollektiv basis, om detta riskerar att leda till dubbelräkning.

4.2.5 Princip 5 – Validering av modellen för förväntade kreditförluster

Ett kreditinstitut bör ha policyer och förfaranden för att på ett lämpligt sätt validera de modeller som används för att värdera förväntade kreditförluster.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/