63. W przypadku gdy stosowane przez instytucję kredytową indywidualne oceny ekspozycji nie …

W przypadku gdy stosowane przez instytucję kredytową indywidualne oceny ekspozycji nie uwzględniają odpowiednio informacji dotyczących przyszłości, a także w celu umożliwienia określenia związków pomiędzy informacjami dotyczącymi przyszłości a szacunkami oczekiwanych strat kredytowych, które to związki mogą nie być widoczne na poziomie indywidualnej oceny, instytucja powinna pogrupować ekspozycje kredytowe o wspólnej charakterystyce ryzyka kredytowego w celu oszacowania wpływu informacji dotyczących przyszłości, w tym czynników makroekonomicznych. Z kolei, gdy instytucje kredytowe stwierdzą, że wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje dotyczące przyszłości zostały uwzględnione w indywidualnej ocenie oczekiwanych strat kredytowych, nie powinny przeprowadzać dodatkowej oceny zbiorowej ukierunkowanej na przyszłość, gdyby miała ona skutkować podwójnym naliczaniem.

4.2.5 Zasada 5 — Walidacja modelu oczekiwanych strat kredytowych

Instytucja kredytowa powinna dysponować politykami i procedurami, które umożliwiają odpowiednią walidację modeli wykorzystywanych do wyceny oczekiwanych strat kredytowych.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/