63. Institucija bi morala izpostavljenosti iz naslova kreditov s skupnimi značilnostmi kreditnega …

Institucija bi morala izpostavljenosti iz naslova kreditov s skupnimi značilnostmi kreditnega tveganja združiti v skupine za oceno vpliva informacij, usmerjenih v prihodnost, vključno z makroekonomskimi dejavniki, v primerih, ko se pri njenih ocenah izpostavljenosti na posamični podlagi te informacije ne upoštevajo ustrezno, ter za to, da se omogoči opredelitev razmerij med informacijami, usmerjenimi v prihodnost, in ocenami pričakovanih kreditnih izgub, ki morda niso očitna na posamični ravni. Nasprotno, ko kreditne institucije ugotovijo, da so bile v oceno pričakovanih kreditnih izgub na posamični podlagi vključene vse primerne in dokazljive informacije, usmerjene v prihodnost, se ocena, usmerjena v prihodnost, ne bi smela opraviti še na skupni podlagi, če bi to lahko povzročilo dvojno štetje. 4.2.5 Načelo 5 – validacija modela za pričakovane kreditne izgube

Kreditna institucija bi morala vzpostaviti politike in postopke za ustrezn o validacijo modelov za merjenje pričakovanih kreditnih izgub.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/